Apa itu Rasio Perputaran Piutang?
Rasio Perputaran Piutang Usaha adalah Rasio Aktivitas yang digunakan untuk mengukur seberapa efisien Perseroan dalam memberikan Fasilitas Kredit kepada Nasabah serta memulihkan jumlah yang terhutang dengan baik pada saat jatuh tempo sehingga meningkatkan pengelolaan Modal Kerja Perseroan.
Dalam rasio ini, kami mempertimbangkan penjualan kredit dan piutang. Seperti yang Anda ketahui, ketika sebuah perusahaan menjual barangnya secara kredit, dibutuhkan waktu yang layak untuk mendapatkan bayaran. Jumlah yang akan diterima perusahaan karena penjualan kredit dalam waktu dekat disebut piutang.
Rasio ini adalah ukuran yang menghitung proporsi berapa banyak penjualan kredit bersih yang dimiliki perusahaan dan berapa rata-rata piutang yang dihadapi perusahaan.
Rumus Rasio Perputaran Piutang
Mari kita lihat rumusnya -
Dalam rasio di atas, kami memiliki dua komponen.
- Komponen pertama adalah penjualan kredit bersih. Perlu diingat bahwa di sini kita tidak bisa mengambil total penjualan bersih. Kita perlu memisahkan penjualan tunai dan penjualan kredit. Dan kemudian, kita perlu mengurangi hasil penjualan yang terkait dengan penjualan kredit dari penjualan kredit.
- Komponen kedua adalah rata-rata piutang. Untuk mengetahui rata-rata piutang usaha (bersih), kita perlu mempertimbangkan dua elemen - Piutang Usaha (Pembukaan) Piutang Usaha (Penutupan) dan mencari rata-rata dari keduanya.
Contoh
Berikut adalah contoh sederhana untuk menggambarkan konsep ini
Gigs Inc. memiliki informasi berikut -
- Penjualan Kredit Bersih - $ 500.000
- Piutang Usaha (Pembukaan) - $ 40.000
- Piutang Usaha (Penutupan) - $ 60.000
Cari tahu Rasio Perputaran Piutang.
Dalam contoh di atas, kami memiliki semua informasi yang tersedia.
Pertama, kita akan mengetahui rata-rata piutang usaha (bersih).
- Rata-rata Piutang Usaha (bersih) = ($ 40.000 + $ 60.000) / 2 = $ 50.000.
Dengan menggunakan rumus perputaran piutang, kita mendapatkan -
- Perputaran Piutang = Penjualan Kredit Bersih / Rata-rata Piutang Usaha
- = $ 500.000 / $ 50.000 = 10 kali.
Jika kita membandingkan rasio dengan perusahaan lain di bawah industri serupa, kita akan dapat mengartikan apakah angka ini efisien atau tidak.
Contoh Colgate
Mari kita hitung rasio perputaran piutang Colgate.
- Di sini kami menggunakan asumsi bahwa semua penjualan adalah "penjualan kredit".
- Misalnya mengambil rata-rata piutang tahun 2014 dan 2015 (seperti terlihat pada gambar di bawah)
- Rata-rata perputaran piutang Colgate sekitar 10x.
- Perputaran Piutang Lebih Tinggi menyiratkan frekuensi yang lebih tinggi untuk mengubah piutang menjadi kas.
Di bawah ini adalah perbandingan cepat antara Perputaran piutang Colgate vs. P&G vs. Unilever
- Kami mencatat bahwa rasio perputaran Piutang P&G sedikit lebih tinggi daripada Colgate.
- Omset Piutang Unilever lebih dekat dengan Colgate.
sumber: ycharts
Penggunaan Perputaran Piutang
- Ini adalah rasio efisiensi. Ini digunakan untuk melihat berapa kali piutang telah dikumpulkan selama satu tahun fiskal.
- Omset yang lebih tinggi sehat untuk perusahaan. Ini menunjukkan bahwa interval waktu antara penjualan kredit dan penerimaan uang lebih rendah. Dan itu berarti perusahaan cukup efisien dalam menagih piutang.
- Di sisi lain, omset yang lebih rendah tidak cukup baik untuk sebuah perusahaan. Hal tersebut menunjukkan bahwa interval waktu antara penjualan kredit dan penerimaan uang semakin tinggi. Dan akibatnya, selalu ada risiko tidak menerima jumlah yang seharusnya.
- Ketika seorang investor melihat rasio ini, dia perlu mengetahui seberapa efisien perusahaan dalam mengumpulkan jumlah yang seharusnya. Jika ada risiko keterlambatan atau tidak menerima pembayaran, hal itu dapat mempengaruhi arus kas perusahaan secara langsung.
Kalkulator Rasio Perputaran Piutang
Anda dapat menggunakan Kalkulator berikut.
| Penjualan Kredit Bersih | |
| Rata-rata Piutang Usaha | |
| Rumus Rasio Perputaran Piutang | |
| Rumus Rasio Perputaran Piutang = |
|
|
Hitung Perputaran Piutang di Excel
Ini sangat sederhana. Anda perlu memberikan dua input Penjualan Kredit Bersih dan Piutang Usaha Rata-rata.
Anda dapat dengan mudah menghitung template yang disediakan.
Anda dapat mengunduh templat ini di sini - Templat Excel Rasio Perputaran Piutang Dagang.
