Rencana 457 (Definisi, Fitur) - Bagaimana cara kerjanya?

Apa itu Rencana 457?

Rencana 457 adalah rencana kontribusi pensiun yang diuntungkan pajak yang disetujui oleh IRS dan hanya mencakup karyawan yang memenuhi syarat seperti karyawan pemerintah negara bagian dan lokal, karyawan non-federal, karyawan entitas bebas pajak seperti lembaga amal dan LSM untuk memberi mereka manfaat pensiun. Peserta menyisihkan persentase gaji (hingga 100% dari gaji dengan batasan dolar per tahun) dan memberikan kontribusi untuk rencana yang disetujui.

Fitur Rencana 457

Berikut ini adalah beberapa fiturnya:

# 1 - Rencana Pensiun untuk Karyawan Non-Federal

Poin utamanya adalah hanya untuk karyawan yang memenuhi syarat dan karyawan yang memenuhi syarat, karyawan pemerintah negara bagian dan lokal, karyawan non-federal, karyawan entitas bebas pajak, karyawan organisasi nonprofit atau non-pemerintah yang terkait dengan pemerintah.

# 2 - Paket yang Menguntungkan Pajak

Kontribusi untuk rencana ini tidak dikenakan pajak pada saat memberikan kontribusi. Jumlah tersebut dikenakan pajak pada saat penarikan dari akun.

# 3 - Batas Kontribusi 100%

Karyawan bisa berkontribusi hingga 100 persen dari gaji. Asalkan iuran tidak melebihi batas dolar yang berlaku.

# 4 - Ketentuan Kontribusi Batas Ganda

Karyawan yang memenuhi syarat untuk berkontribusi pada program tetapi tidak berkontribusi dan mendekati usia pensiun, yaitu, minimal tiga tahun sebelum usia pensiun, memiliki opsi untuk berkontribusi dua kali lipat dari batas untuk mendapatkan manfaat.

# 5 - Fitur Lainnya

• Kebebasan untuk memilih jenis dana investasi untuk menginvestasikan kontribusi di rekening pensiun.
• Pendapatan kena pajak yang lebih rendah karena keuntungan pajak dari transfer ke rencana.
• Mengamankan kebutuhan finansial di masa depan.
• Pilihan untuk mentransfer jumlah di rekening pensiun ke majikan baru jika terjadi perubahan pekerjaan.
• Pilihan untuk memilih kontribusi sebelum pajak atau setelah pajak yang akan dibuat.

Bagaimana Cara Kerja 457 Plan?

• Pemberi kerja yang memenuhi syarat seperti pemerintah lokal dan negara bagian memberikan tawaran kepada karyawan untuk kontribusi ke 457 rencana dan karyawan yang tertarik untuk berkomunikasi dengan pemberi kerja untuk kontribusi pada rencana tersebut.
• Pemberi kerja perlu mendaftar dengan otoritas untuk memberikan kontribusi dalam rencana yang disetujui dan perlu memilih jenis rencana yang ingin disumbangkan. Karyawan memberikan kontribusi dengan persentase tertentu dari gajinya, dan itu bisa mencapai 100 persen dari gaji dengan tunduk pada batasan dolar.
• Kemudian kontribusi ditransfer ke rekening khusus dan diinvestasikan dalam sekuritas. Mereka mungkin sekuritas yang aman atau sekuritas yang mengandung risiko tertentu, dan uang tumbuh tanpa pajak melalui investasi. Karyawan tersebut dapat menarik diri setelah pensiun. Jika jumlah tersebut ditarik sebelum pensiun, itu akan dikenakan pajak dengan tarif normal.

Jenis Rencana 457

Ada dua jenis yaitu sebagai berikut:

# 1 - 457 (b)

Ini tersedia untuk pegawai pemerintah negara bagian atau lokal. Beberapa karyawan organisasi nirlaba juga memenuhi syarat untuk program ini. Ini memiliki batas kontribusi $ 19000 per tahun untuk karyawan.

# 2 - 457 (f)

Ini tersedia untuk karyawan Non-federal seperti karyawan yang terkait dengan pemerintah tetapi tidak disebut sebagai karyawan pemerintah, karyawan LSM, entitas bebas pajak, dll. Batas kontribusi dapat mencapai 100 persen dari gaji. Ada persyaratan hukum dan wajib tertentu untuk rencana ini. Penyimpangan dari aturan menyebabkan masalah, penalti, dan kerugian.

Persyaratan Penarikan

• Uang yang digabungkan dalam 457 rencana dapat ditarik pada saat pensiun untuk menikmati manfaat pensiun. Penarikan awal juga diperbolehkan tanpa penalti apa pun. Penarikan dikenakan pajak dengan tarif normal. Seseorang dapat menarik diri kapan saja dan pada usia berapa pun dari rencana tanpa penalti apa pun.
• Penarikan diizinkan hanya dalam keadaan darurat dan dengan izin sebelumnya dari pemberi kerja. Penarikan darurat hanya mencakup biaya pengobatan, biaya pemakaman, atau jika terjadi kerusakan pada properti. Hanya jumlah yang diperlukan untuk keadaan darurat yang diizinkan untuk ditarik.

Batasan

• Batas untuk 457 (b) adalah $ 39000 per tahun. Ini adalah batas maksimum yang diperbolehkan sebagai sumbangan. Jika usia seorang karyawan lebih dari 50 tahun, maka tambahan $ 6000 diperbolehkan sebagai kontribusi selain dari batas $ 39000. Juga, jika karyawan memasuki 457 (b) sebelum usia tiga tahun batas pensiun dua kali lipat dari batas saat ini $ 39000.
• Dalam kasus 457 (f), batas maksimum hingga 100 persen dari gaji, tetapi ini tunduk pada batas dolar untuk tahun tersebut.

457 Rencana vs 401 (k) rencana

• 457 rencana adalah rencana yang tidak memenuhi syarat, sedangkan rencana 401 (k) adalah rencana yang memenuhi syarat.
• 457 paket ditawarkan oleh pemerintah negara bagian atau lokal dan beberapa perusahaan bebas pajak, sedangkan paket 401 (k) ditawarkan oleh pemberi kerja swasta.
• Penarikan di bawah rencana 457 sebelum pensiun diizinkan tanpa penalti apa pun, dan penarikan di bawah rencana 401 (k) sebelum pensiun diizinkan dengan dikenakan denda 10%.
• Ketentuan dan manfaat jaminan pendapatan pensiun karyawan berlaku untuk program 401 (k) dan tidak untuk program 457.

Keuntungan

• Ini adalah rencana keuntungan pajak karena kontribusi tidak dikenakan pajak.
• Penarikan dari 457 rencana diizinkan tanpa penalti apa pun.
• Batasan iuran hingga 100 persen dari gaji.
• Bermanfaat bagi karyawan non-federal dan karyawan yang terkait dengan pemerintah.
• Penarikan diizinkan pada usia berapa pun dan kapan pun.
• Fitur khusus untuk kontributor yang mendekati usia pensiun.

Kekurangan

• Mereka adalah paket yang tidak memenuhi syarat.
• 457 rencana tidak tercakup dalam undang-undang jaminan pendapatan pensiun Karyawan.
• Penarikan diizinkan hanya untuk keadaan darurat yang ditentukan.
• Batas total iuran juga termasuk iuran pemberi kerja, jika ada.

Kesimpulan

Paket 457 adalah paket menguntungkan pajak yang ditawarkan oleh pemerintah lokal dan negara bagian untuk menguntungkan karyawan non-federal. Ini juga ditawarkan oleh entitas bebas pajak untuk karyawan mereka. Program ini merupakan program yang tidak memenuhi syarat sehingga tidak mencakup ketentuan dalam undang-undang jaminan pendapatan pensiun.

Penarikan diri dari rencana hanya diizinkan untuk keadaan darurat yang ditentukan. Batasan iuran berdasarkan rencana ini bisa mencapai 100 persen dari gaji. Penarikan tersebut tidak dikenakan denda, dan ada juga fitur khusus dari kontribusi tambahan dan kontribusi ganda untuk karyawan yang memasuki program pada usia yang mendekati pensiun.