Definisi Tax Wedge
Gaji pajak dapat didefinisikan sebagai perbedaan mendasar antara gaji sebelum pajak (pendapatan kotor) dan setelah pajak (pendapatan setelah pajak) dan digunakan untuk tujuan memahami implikasi keuangan dari beban pajak yang dibebankan pada produk atau layanan tertentu dan inilah alasan mengapa ia menghasilkan pendapatan bagi pemerintah tetapi pada saat yang sama memanfaatkan tingkat inefisiensi di pasar keuangan.
Penjelasan
Tax Wedge dapat dipelajari sebagai perbedaan atau kesenjangan yang ada antara permintaan dan harga penawaran. Perbedaan antara kurva permintaan dan penawaran ini dibuat sebagai akibat dari pengenaan pajak di pasar keuangan. Memungut pajak di pasar keuangan dapat mengakibatkan inefisiensi dan menciptakan kesenjangan antara permintaan dan harga penawaran. Hal ini terjadi karena harga permintaan ditanggung oleh pelanggan sudah termasuk pajak, sedangkan harga penawaran yang diterima pemasok tidak termasuk pajak tersebut. Sebagai hasil dari kurva permintaan dan penawaran standar, yaitu kemiringan negatif dan positif, implikasi pajak dibebankan pada pelanggan dan pemasok.
Formula untuk Menghitung Tax Wedge
Rumus perhitungannya adalah sebagai berikut:
Potongan Pajak = Upah Sebelum Pajak - Upah Setelah PajakDimana,
- Pemotongan sebelum pajak mengacu pada gaji yang diperoleh karyawan sebelum pemotongan dalam bentuk pajak darinya.
- Upah setelah pajak mengacu pada upah yang diperoleh karyawan setelah dikurangi pajak yang berlaku untuknya.
Rumus lain yang digunakan untuk perhitungan potongan pajak atas tenaga kerja adalah sebagai berikut:
Potongan Pajak = (Rata-rata Total Biaya Tenaga Kerja - Pengambilan Bersih - Gaji Rumah) / Rata-rata Total Biaya Tenaga Kerja.Dimana,
- Rata-rata Total Biaya Tenaga Kerja = Pendapatan Upah Karyawan + Asuransi Sosial Majikan dan Pajak Penggajian
- Net Take - Home pay = Pendapatan Upah Karyawan - Pajak Pendapatan dan Asuransi Sosial + Transfer Tunai
Bagaimana Menghitung Tax Wedge?
Berikut adalah langkah-langkah yang dapat digunakan untuk menghitung gaji seorang karyawan:
Langkah # 1: Pertama, hitung upah sebelum pajak yang diperoleh karyawan selama periode waktu yang dipertimbangkan.
Langkah # 2: Setelah itu, identifikasi pelat tarif pajak, yang berlaku untuk karyawan sesuai dengan federal serta kelompok pendapatan pajak negara bagian, yaitu mengidentifikasi tarif perpajakan yang berlaku untuk karyawan tersebut.
Langkah # 3: Hitung pajak yang harus dibayar karyawan kepada pemerintah negara bagian dan federal dengan mengalikan tarif pajak dengan gaji kotor. Pajak yang harus dibayar adalah potongan pajak, yang mengukur jumlah yang diterima pemerintah dari pengenaan pajak terhadap tenaga kerjanya.
Langkah # 4: Tentukan upah setelah pajak orang tersebut dengan mengurangi pajak yang dihitung pada langkah 3 dari pendapatan kotor.
Langkah # 5: Hitung potongan pajak dengan mengurangi gaji setelah pajak seperti yang dihitung pada langkah 4 dari gaji sebelum pajak seperti yang ditentukan pada langkah 1.
Contoh
Misalnya, Bill memperoleh $ 200.000 sebagai gaji di tahun 2018. Dia berhak untuk membayar pajak federal 20% dan pajak negara bagian dan lokal 10% atas gajinya yang diperoleh pada tahun 2018. Ini berarti bahwa dia membayar $ 40.000 ($ 200.000 * 20 %) sebagai pajak federal dan $ 20.000 ($ 200.000 * 10%) sebagai pajak negara bagian dan lokal. Oleh karena itu, Bill memiliki sisa gaji sebesar $ 140.000 ($ 200.000 - $ 40.000 - $ 20.000) setelah pembayaran pajak federal dan negara bagian dan lokal. Jika ada kenaikan tarif pajak federal dan tarif pajak negara bagian dan lokal masing-masing dari 20% menjadi 30% dan 10% menjadi 15%, maka tagihan hanya akan tersisa $ 110.000.
- ($ 200.000 * 30%) = $ 60.000 (pajak federal)
- ($ 200.000 * 15%) = $ 30.000 (pajak negara bagian dan lokal)
- Gaji setelah pajak = $ 90.000 ($ 200.000 - $ 60.000 - $ 30.000)
Selama kenaikan pajak yang tiba-tiba ini, Bill dan karyawan lain mungkin merasa tidak nyaman untuk bekerja sebagai karyawan dan mereka mungkin mulai mencari cara yang lebih baik untuk mendapatkan roti dan mentega.
Pentingnya
Pentingnya disebutkan dan didiskusikan sebagai berikut-
- Ini sangat berguna dalam perhitungan persentase inefisiensi yang terjadi di pasar akibat pajak penjualan.
- Ini dapat digunakan sebagai ukuran untuk mengevaluasi total beban pajak pada tenaga kerja dan pekerjaan untuk negara manapun.
- Ini memungkinkan penilaian yang lebih baik tentang dampak ekonomi dari kontribusi asuransi sosial karyawan serta kontribusi asuransi sosial pemberi kerja yang sering diabaikan dalam segmen pajak yang lebih luas.
- Ini membantu dalam menghasilkan pendapatan bagi pemerintah sambil memanfaatkan inefisiensi di pasar keuangan.
- Semakin besar tingkat potongan pajak, semakin tinggi kemungkinannya untuk hadir di sektor informal daripada di sektor formal.
- Dalam tatanan informal, perubahan potongan pajak mungkin berdampak minimal pada pekerjaan secara keseluruhan sekaligus memiliki dampak yang lebih besar pada upah.
Kesimpulan
Pemotongan pajak hanyalah perbedaan yang tersisa antara pendapatan kotor dan pendapatan bersih setelah pajak dikurangkan. Dalam mekanisme pajak progresif, ini mungkin meningkat secara marjinal dengan kenaikan pendapatan. Ini juga dapat digunakan untuk tujuan menghitung persentase keseluruhan dari inefisiensi pasar yang timbul sebagai akibat dari pajak penjualan. Inefisiensi yang disebabkan di pasar keuangan sebagai akibat dari pemotongan pajak memungkinkan pelanggan untuk membayar sedikit lebih banyak dan pemasok atau pabrikan menerima jumlah yang lebih rendah untuk barang atau jasa dibandingkan dengan jumlah yang biasanya mereka bayarkan / terima sebelumnya. implikasi pajak sebagai akibat dari harga ekuilibrium yang lebih besar yang dibayar oleh pelanggan dan lebih rendahnya jumlah kuantitas ekuilibrium yang dijual oleh pemasok atau produsen.
