Anuitas Pajak Tangguhan (Definisi, Formula) - Contoh dengan Perhitungan

Apa itu Anuitas Pajak Tangguhan?

Anuitas pajak tangguhan adalah program manfaat pensiun karyawan di mana pemberi kerja dan karyawannya berkontribusi pada program tabungan untuk tujuan pertumbuhan investasi jangka panjang dan menawarkan berbagai manfaat seperti usia 50 tahun plus catch up, seumur hidup catch up, pajak dan investasi. pilihan.

Penjelasan

Keuntungan besar bahwa pajak tidak harus dibayar sekarang, jadi kita bisa menyebutnya sebagai anuitas yang dilindungi pajak. Jenis anuitas ini terdiri dari dua jenis, anuitas pembayaran tunggal pertama dan kedua adalah rangkaian anuitas pembayaran. Dalam anuitas pembayaran tunggal, pembayaran satu kali dilakukan oleh investor, sedangkan dalam rangkaian pembayaran, pembayaran anuitas dilakukan pada interval yang sama.

  • Rencana anuitas pajak tangguhan umumnya digunakan untuk dikelola oleh perusahaan asuransi.
  • Banyak jenis anuitas yang ada di pasaran dengan fitur dan manfaat yang berbeda.
  • Sesuai aturan Statutory hingga usia 59,5, investor tidak dapat menarik uang jika investor melakukannya, maka denda dapat dikenakan sebelum penarikan.
  • Jumlah bunga terakumulasi dan pajak ditangguhkan sampai uang diterima oleh investor.
  • Beberapa perusahaan memberikan pilihan kepada karyawannya untuk berkontribusi pada rencana anuitas pajak tangguhan dari gaji mereka untuk pertumbuhan jangka panjang mereka.

Rumus

Diberikan di bawah ini adalah rumus untuk menghitung anuitas pajak tangguhan.

Anuitas Pajak Tangguhan = A * ((1 + i) n −1) / i
  • A = Jumlah
  • i = Suku Bunga
  • n = Jumlah Pembayaran

Contoh Anuitas Pajak Tangguhan

Diberikan di bawah ini adalah contoh anuitas yang ditangguhkan.

Contoh 1

Tn. Y memulai setoran dari majikannya sebesar $ 500 per bulan mulai dari usia 55 tahun sampai Tn. Y pensiun, katakanlah usia pensiun 65. Jika tingkat bunga majemuk bulanan 3%, berapa nilai anuitas pada akhir 10 tahun?

  • Jumlah (A): $ 500
  • Suku Bunga (i): 0,0025
  • Jumlah Pembayaran (n): 120

Di sini, i = 3% / 12 = 0,0025

n = 12 * 10 = 120

Perhitungan nilai anuitas adalah sebagai berikut -

  • Anuitas Pajak Tangguhan = $ 500 * (1 + 0,0025) 120 - 1 /0,0025
  • = $ 69.870,71

Dengan demikian, anuitas pada akhir 10 tahun Tuan Y akan menjadi $ 69870,71 / -

Contoh # 2

Tuan Pawan memulai setoran dari majikannya sebesar $ 3000 setiap tiga bulan mulai dari usia 50 tahun sampai Tuan Pawan pensiun, katakanlah usia pensiun adalah 60 tahun. Jika tingkat bunga 6% digabungkan setiap tiga bulan, berapa nilai anuitas pada akhir 10 tahun?

  • Jumlah (A): $ 3.000
  • Suku Bunga (i): 0,015
  • Jumlah Pembayaran (n): 40

Di sini, i = 6% / 4 = 0,015

n = 4 * 10 = 40

Perhitungan nilai anuitas adalah sebagai berikut -

  • Anuitas Pajak Tangguhan = $ 3000 * (1 + 0,015) 40 - 1 / 0,015
  • = $ 162.804

Dengan demikian, anuitas pada akhir 10 tahun Pak Pawan akan menjadi $ 162.804 / -

Contoh # 3

Tn. Devanand memulai setoran dari majikan sebesar $ 5000 setengah tahunan mulai dari usia 45 tahun sampai Tn. Devanand pensiun, katakanlah pada usia 60. Misalkan tingkat bunga 8% ditambah setengah tahunan. Berapa nilai anuitas pada akhir 15 tahun?

  • Jumlah (A): $ 5.000
  • Suku Bunga (i): 0,020
  • Jumlah Pembayaran (n): 30

Di sini, i = 4% / 2 = 0,020

n = 2 * 15 = 30

Perhitungan nilai anuitas adalah sebagai berikut -

  • Anuitas Pajak Tangguhan = $ 5000 * (1 + 0,020) 30 - 1 / 0,020
  • = $ 202.840,40

Dengan demikian, anuitas pada akhir 15 tahun Tuan Devanand akan menjadi $ 202840.40 / -

Contoh # 4

Tuan Abhinay memulai deposit dari majikannya sebesar $ 8000 setiap tahun mulai dari usia 55 tahun sampai Tuan Abhinay pensiun, katakanlah usia pensiun adalah 60 tahun. Misalkan tingkat bunga 8% digabungkan setiap tahun. Berapa nilai anuitas pada akhir 5 tahun?

  • Jumlah (A): $ 8.000
  • Suku Bunga (i): 0,08
  • Jumlah Pembayaran (n): 5

Perhitungan nilai anuitas adalah sebagai berikut -

  • Anuitas Pajak Tangguhan = $ 8000 * (1 + 0,08) 5 - 1 / 0,08
  • = $ 46932,81

Dengan demikian, anuitas pada akhir 5 tahun Tuan Abhinay akan menjadi $ 46932,81 / -

Keuntungan Anuitas Pajak Tangguhan

  • Investor harus membayar pajak hanya sekali ketika dia menarik jumlah anuitas.
  • Jumlah kontribusi tidak memiliki batasan berapa pun jumlah yang ingin diinvestasikan oleh investor; dia bisa berinvestasi.
  • Anuitas ini memberikan manfaat seumur hidup bagi investor dan pasangannya.
  • Anuitas yang memiliki manfaat kematian ini seandainya investor meninggal di antara kontrak anuitas; jumlah tersebut akan diterima oleh calon.
  • Sebagian besar perusahaan asuransi memberikan jaminan atas hilangnya pokok pinjaman.

Kerugian dari Anuitas Pajak Tangguhan

  • Investor harus menanggung biaya tambahan seperti komisi, biaya administrasi, biaya pendanaan, dll.
  • Penghasilan tinggi dapat diperoleh oleh investor dengan menginvestasikan uang di pasar saham daripada berinvestasi dalam anuitas.
  • Seorang investor tidak dapat menarik uang selama masa anuitas, dan jika ditarik, maka denda harus dibayarkan untuk penarikan awal.

Opsi Penarikan

Ketika seorang investor mencapai usia 59,5, maka pembayaran dapat diterima dengan salah satu dari tiga cara yang dijelaskan di bawah ini:

  1. Lump-Sum: Dalam opsi ini, satu kali pembayaran kena pajak akan diterima oleh investor.
  2. Annuitization: Dalam opsi ini, pembayaran bulanan, triwulanan, atau tahunan diterima oleh investor sampai kematian.
  3. Penarikan Sistematis: Dalam opsi ini, jumlah akan dibayarkan secara berkala.

Kesimpulan

  • Rencana Anuitas Pajak Tangguhan adalah sejenis rencana investasi di mana pajak penghasilan atas pendapatan investasi tidak dibebankan selama masa investasi, dan setiap kewajiban pajaknya ditunda sampai jatuh tempo.
  • Anuitas pajak tangguhan adalah kontrak antara investor dan perusahaan asuransi di mana perusahaan asuransi menerima uang dari investor dan membayar bunga dengan tarif yang telah ditentukan untuk jangka waktu tertentu.
  • Investor masuk ke dalam kontrak ini untuk menghemat uang untuk masa depan.
  • Investor menerima manfaat pajak untuk masa kontrak dalam bentuk pajak tangguhan atas penghasilan.
  • Pendapatan dari kontrak ini akan dikenakan pajak sebagai pendapatan biasa atas penarikan uang.
  • Jika investor meninggal, uang akan diterima oleh penerima dan dikenakan pajak di tangan penerima.

Artikel yang menarik...