Penyusutan Properti Sewa - Bagaimana Menghitung?

Apakah Depresiasi untuk Properti Sewa?

Penyusutan untuk properti sewaan dapat disebut sebagai penurunan nilai properti sewa dari waktu ke waktu karena keausan dan kerusakan. Ini adalah alokasi biaya yang sistematis dan dapat digunakan untuk menghapus pajak. dan karena itu, membantu menurunkan pajak.

Secara matematis, seseorang dapat menentukannya sebagai pembagian dasar biaya dari properti sewaan dengan masa manfaat. Berikut ini akan menjadi hubungan: -

Penyusutan = Biaya Aset Sewa / Umur Berguna Aset

Penjelasan

Investor berinvestasi dalam properti sewaan dan real estat dengan tujuan perencanaan keuangan dan memiliki arus kas positif yang berkelanjutan. Properti sewaan dapat dimanfaatkan untuk arus kas berkelanjutan dalam bentuk sewa dan meningkatkan nilai ekuitas seiring dengan kenaikan nilai properti. Itu membuat kewajiban pajak karena ini adalah biaya yang menutupi biaya aset dan meningkatkan properti sewaan.

Bagaimana cara kerjanya?

  • Sesuai aturan luas layanan pendapatan internal atau IRS, properti sewaan dapat diasumsikan dan diperlakukan memiliki masa manfaat 27,5 tahun.
  • Untuk mendapatkan nilai penyusutan yang efektif, bagilah biaya sewa properti dengan faktor 27,5.
  • Jika dalam hal properti sewaan berbentuk properti komersial, maka umur manfaat dapat diasumsikan hingga 39 tahun.
  • Tanah tidak pernah bisa digunakan untuk depresiasi; sebaliknya, bangunan dan properti yang dibangun di atasnya akan dianggap penyusutan.
  • Tanah tersebut dianggap memiliki umur manfaat yang tidak terbatas.
  • Penilaian pajak yang adil membantu dalam penentuan nilai efektif tanah.
  • Penyusutan ini berlaku sampai saat individu memilikinya. Setelah terjual, individu dapat mengklaim depresiasi.
  • Individu atau pemilik dapat mulai menghitung depresiasi setelah properti sewaan siap untuk bisnis persewaan.

Contoh Penyusutan Properti Sewa

Di bawah ini adalah beberapa contoh yang dijelaskan secara rinci.

Contoh 1

Mari kita ambil contoh properti tempat tinggal. Dasar biaya sewa properti adalah $ 325.000. Sesuai pedoman IRS, diasumsikan bahwa properti hunian akan memiliki masa manfaat 27,5 tahun. Menerapkan metode penyusutan garis lurus, membantu pemilik menentukan penyusutan pada properti sewaan.

Larutan:

  • = $ 325.000 / 27,5
  • = $ 11.818,18

Oleh karena itu, penyusutannya adalah $ 11.818.18.

Contoh 2

Mari kita ambil contoh properti komersial. Dasar biaya sewa properti adalah $ 340.000. Sesuai pedoman IRS, diasumsikan bahwa properti hunian akan memiliki masa manfaat 39 tahun. Menerapkan metode penyusutan garis lurus, membantu pemilik menentukan penyusutan pada properti sewaan.

Larutan:

  • = $ 340.000 / 39
  • = $ 8.717,95

Oleh karena itu, depresiasi adalah $ 8,717,95.

Aturan Penyusutan untuk properti sewaan

  1. Sesuai IRS, individu tersebut harus memiliki properti penyusutan.
  2. Pemanfaatan properti untuk tujuan bisnis atau aktivitas menghasilkan pendapatan.
  3. Ada masa manfaat tertentu dari properti yang diperkirakan memiliki masa manfaat lebih dari satu tahun.

Persyaratan

  • Layanan pendapatan internal atau IRS memberikan pedoman yang luas tentang penyusutan properti sewaan.
  • Ini mendefinisikan dan mengkategorikan jenis properti yang dapat disusutkan dan akan dipertimbangkan untuk pengurangan pajak.
  • Sesuai IRS, individu tersebut harus memiliki properti penyusutan.
  • Pemanfaatan properti untuk tujuan bisnis atau aktivitas menghasilkan pendapatan.
  • Ada masa manfaat tertentu dari properti yang diperkirakan memiliki masa manfaat lebih dari satu tahun.
  • Namun, properti tidak perlu disusutkan jika sudah mulai digunakan dan dibuang pada tahun yang sama.
  • Perlu dicatat bahwa tanah tidak dapat disusutkan.
  • Biaya penyusutan tidak dapat mencakup biaya pembukaan lahan, biaya penanaman, dan biaya lansekap.
  • Biaya efektif properti disebut sebagai dasar biaya.
  • Dasar biaya sewa properti terdiri dari setiap hutang yang diasumsikan sesuai dengan properti, biaya hukum dalam perolehan properti, biaya pencatatan, biaya survei atas properti, pajak atas pengalihan kepemilikan, biaya biaya asuransi kepemilikan.
  • Seseorang dapat menyesuaikan biaya ini selama masa pakai properti.
  • Biaya legal adalah biaya yang harus ditanggung individu untuk akuisisi properti sewaan.
  • Biaya pencatatan adalah biaya yang dibayarkan oleh individu ke lembaga pemerintah. Ini untuk pendaftaran properti atau untuk mencatat penjualan properti sewaan.
  • Biaya survei adalah biaya yang harus ditanggung seseorang untuk pemeriksaan properti sewaan.

Keuntungan

  • Properti sewaan dapat digunakan untuk perencanaan pajak yang efektif.
  • Properti sewaan dapat digunakan untuk perencanaan pensiun yang komprehensif.
  • Seiring waktu, nilai properti sewaan akan meningkat.
  • Jika properti sewaan yang diperoleh berada di lokasi yang terbaik dan diinginkan, maka hal itu membantu dalam menciptakan arus kas yang stabil bagi pemiliknya.
  • Pengeluaran dan depresiasi terkait properti sewa lainnya harus dilaporkan dalam Jadwal E dari pengembalian pajak untuk menikmati manfaat dari pengurangan arus pendapatan sewa.

Kekurangan

  • Jika pemilik melakukan sewa properti di lokasi yang tidak diinginkan, sulit untuk menghasilkan aliran pendapatan yang tetap.
  • Situasi di atas dapat mengurangi investasi bersih pemilik, dan ini, pada gilirannya, meningkatkan biaya penyusutan.
  • Pengeluaran lain yang berhubungan dengan properti sewaan tidak dapat dipulihkan karena tidak cukup menghasilkan aliran pendapatan dari properti sewaan.

Kesimpulan

Penyusutan pada properti sewaan menawarkan pengurangan pajak untuk diklaim berdasarkan jadwal E layanan pendapatan internal. Oleh karena itu, ini membantu dalam perencanaan pajak individu yang tepat. Setelah pemilik menjual properti sewaan, dia tidak dapat lagi mengklaim depresiasi atas properti sewaan. Depresiasi dapat dianggap sebagai biaya non-tunai yang membantu dalam penghapusan beban pajak, dan ini adalah cara yang lebih mudah untuk mencatat biaya aset pada laporan laba rugi.

Artikel yang menarik...