Jalan Lain dalam Memfaktorkan Arti
Recourse adalah jenis Anjak piutang yang terjadi ketika entitas harus menjual faktur kepada klien (faktor) dengan syarat bahwa entitas akan membeli kembali setiap faktur yang tidak tertagih, ini berarti sebaliknya, faktor (klien) tidak mengambil risiko dari faktur yang tidak tertagih.
Dengan kata sederhana, ini adalah penjualan piutang oleh perusahaan ke faktor dengan harga diskon. Faktor membayar persentase dari piutang usaha kepada perusahaan, dan kemudian, setelah pengumpulan jumlah total dari debitur meneruskan jumlah saldo (setelah diskon) ke perusahaan.
Contoh Jalan Lain dalam Anjak Piutang
Misalkan Perusahaan A menjual $ 100 senilai barang kepada Perusahaan B pada 1 st Mei, yang adalah untuk membayar kembali pada 31 st Mei. Sekarang Perusahaan A mengirimkan salinan faktur ke Anjak Perusahaan, yang mengirim $ 80 untuk Perusahaan A. Pada tanggal 31 st Mei, perusahaan anjak mengumpulkan $ 100 dari Perusahaan B dan transfer saldo (100-80-5 = 15) $ 15 kepada Perusahaan setelah menjaga $ 5 sebagai biaya anjak piutang.
Mari kita bahas detail dari dua jenis utama - anjak recourse dan nonrecourse.
Dalam hal ini, penjual harus membayar kembali faktor tersebut jika debitur tidak dibayar. Dengan kata lain, penjual menanggung risiko setiap faktur yang tidak tertagih. Waktu penyelesaian adalah jumlah waktu yang digunakan oleh perusahaan Anjak Piutang untuk tetap membuka faktur. Dengan kata lain, jika pelanggan tidak membayar setelah waktu penyelesaian berlalu, Perusahaan Anjak Piutang memiliki opsi untuk menagih kembali seluruh faktur dari penjual.
Mari kita lihat contoh untuk memahami konsep ini.
Perusahaan A menjual barang senilai $ 1000 kepada Perusahaan B, yang akan membayar kembali Perusahaan A setelah 6 bulan. Perusahaan A juga mengirimkan salinan faktur ke Perusahaan Anjak, yang mentransfer $ 850 ke Perusahaan A pada hari yang sama. Setelah enam bulan, perusahaan Anjak Piutang mengumpulkan $ 1000 dan, setelah dikurangi komisi 10% dari $ 100, mengembalikan jumlah saldo $ 50 (1000-850-100 = 50) ke Perusahaan A.
Entri jurnal untuk Perusahaan A akan terlihat seperti ini.
Di sisi lain, pada anjak piutang non recourse, faktor tersebut menyerap risiko tidak dibayar oleh debitur. Karena lebih berisiko, biaya transaksi yang dibayarkan ke faktor tersebut lebih tinggi daripada anjak piutang.
Untuk contoh yang sama yang dijelaskan di atas, jika kita mengasumsikan biaya faktor menjadi 20% (umumnya jauh lebih tinggi karena risiko tinggi yang terlibat), entri jurnal untuk Perusahaan A akan terlihat seperti ini.
Perbedaan Antara Recourse dan Non-Recourse Factoring
| Parameter | Anjak Pertolongan | Anjak Piutang Non-Sumber | ||
| Risiko Counterparty | Ditanggung oleh penjual; | Ditanggung oleh perusahaan anjak piutang; | ||
| Biaya Faktor | Rendah | Tinggi | ||
| Jumlah Uang Muka | Tinggi karena resiko ditanggung oleh penjual. | Rendah karena perusahaan anjak piutang harus menanggung resiko tinggi. | ||
| Profil Debitur / Peminjam | Profil kredit harus dievaluasi oleh penjual dan umumnya mudah karena penjual sudah memiliki hubungan dengan pelanggan / peminjamnya. | Uji tuntas yang sangat rinci dilakukan oleh perusahaan anjak piutang sebelum menyetujui anjak piutang tersebut. |
Keuntungan
- Ini adalah cara yang sangat mudah untuk memajukan uang dari piutang dan membangun arus kas.
- Ini juga mengalihkan kerumitan menagih pembayaran dari debitur ke pihak ketiga sehingga penjual dapat fokus pada bisnis intinya.
- Jauh lebih murah bagi penjual karena biaya faktor rendah.
- Karena risiko tidak ditanggung oleh faktor tersebut, anjak piutang sudah tersedia di pasar dan memiliki persetujuan yang lebih cepat.
Kekurangan
- Karena seluruh risiko gagal bayar ditanggung oleh penjual, penjual harus melakukan uji tuntas yang tepat atas profil kredit pelanggan.
- Ini mungkin sangat mempengaruhi keuangan penjual jika pelanggan gagal membayar dalam jumlah besar.
Kesimpulan
Sebelum memutuskan jenis anjak piutang yang akan digunakan, perusahaan harus bergantung pada dua faktor utama. Pertama jika jumlah piutang rendah, penjual mampu mengambil risiko tidak dibayar dan memilih anjak piutang. Selain itu, jika penjual memiliki hubungan yang baik dengan pelanggan dan yakin dengan kemampuan membayar utangnya, anjak piutang adalah cara yang lebih disukai. Terakhir, sangat penting untuk mendefinisikan dan memahami persyaratan perjanjian anjak piutang dengan jelas. Bahkan dalam anjak piutang non-recourse, Perusahaan Anjak Piutang mungkin setuju untuk membayar hanya jika pelanggan telah menyatakan pailit dan tidak jika pelanggan tidak membayar atau melarikan diri dengan uang tersebut.
