Definisi Rekonsiliasi Rekening
Rekonsiliasi Rekening adalah proses yang diikuti untuk memastikan bahwa saldo akhir rekening sudah benar. Aturan umum akuntansi adalah meneruskan entri jurnal terlebih dahulu, kemudian menyiapkan buku besar individu. Buku besar akuntansi mencerminkan saldo akhir yang dihitung dengan rekonsiliasi akun dengan laporan dan dokumentasi lain.
Bagaimana Rekonsiliasi Akun Bekerja?
Rekonsiliasi adalah proses langkah demi langkah yang meliputi sebagai berikut -
Langkah # 1 - Mengumpulkan Laporan Bank dan Menghitung dengan Buku Kas
Buku Kas adalah penyimpanan catatan internal yang dipelihara semua bisnis untuk menyimpan catatan semua transaksi moneter. Jadi, Anda perlu mulai menghitung kedua akun tersebut. Jika Anda melihat ada transaksi yang ada di Laporan Bank, tetapi tidak ada di buku kas, sorot transaksi itu. Lihat apakah semua transaksi memiliki tanda terima pendukung, seperti Faktur. Saldo akhir buku kas dan laporan bank harus sama.
Langkah # 2 - Sekarang Cobalah Menganalisis Perbedaannya
Jika Anda melihat laporan mutasi bank menunjukkan saldo yang lebih kecil dari Cashbook, maka coba cari alasannya. Bisa jadi bank telah memotong biaya tertentu seperti biaya rekening koran, biaya penarikan ATM, dll. Jika biaya tersebut tidak termasuk dalam buku kas, maka masukkan. Jika Anda telah menerima bunga dari bank karena modal dan bunga itu tidak tercermin dalam buku kas Anda, maka sertakan bunga itu. Telusuri semua perbedaan yang muncul, dan jika valid, tambahkan ke buku masing-masing.
Langkah # 3 - Mulai Melakukan Audit yang Benar atas Laporan Bank
Kadang-kadang bank mungkin salah menagih Anda dengan sejumlah biaya. Jadi kesalahan semacam ini harus segera dikomunikasikan dengan bank, dan catatan yang tepat harus dijaga. Tindak lanjut yang tepat harus dilakukan oleh bank sampai dan kecuali kesalahan teratasi.
Langkah # 4 - Menghitung Saldo Akhir Buku Kas dan Laporan Bank
Itu adalah langkah paling penting. Saldo akhir Buku Kas dan Laporan Bank harus dihitung karena semua penyesuaian yang diperlukan sudah dilakukan. Setelah ini, pernyataan rekonsiliasi bank dirumuskan, yang menjelaskan alasan perbedaan antara kedua buku tersebut.
Jenis
Rekonsiliasi dapat dilakukan di semua akun. Setiap akun buku besar harus direkonsiliasi dari sumbernya agar saldo dapat dipercaya.
# 1 - Rekonsiliasi Bank
Di sinilah Anda merekonsiliasi buku kas internal dengan laporan bank untuk memastikan bahwa transaksi tunai dicatat dengan benar tanpa kesalahan.
# 2 - Rekonsiliasi Rekening Kreditur
Semua transaksi di bawah Hutang Dagang secara sistematis dihitung dengan pernyataan yang diterima dari kreditor, dan saldo akhir dihitung
# 3 - Rekonsiliasi Rekening Debitur
Semua laporan debitur dihitung dengan piutang, dan perbedaan diselesaikan.
Bagaimana cara Rekonsiliasi Akun?
Ada dua cara untuk merekonsiliasi akun -
# 1 - Tinjauan Dokumentasi
Cara ini sangat populer. Di sini setiap transaksi yang tercatat dihitung dengan dokumentasi yang benar. Katakanlah Anda merekonsiliasi Hutang, maka setiap transaksi akan dihitung dengan faktur yang sesuai, dan itu akan memeriksa apakah transaksi tersebut benar atau tidak. Transaksi yang hilang juga diidentifikasi dengan cara ini, yaitu jika ada faktur, dan tidak dicatat dalam pembukuan.
# 2 - Ulasan Analitis
Metode ini lebih merupakan estimasi. Saldo akun periode sebelumnya diperiksa, dan perkiraan dilakukan untuk tahun berjalan. Jika saldo akun tidak mencerminkan sesuai prediksi, maka analisis lebih lanjut dilakukan. Sangat membantu saat merekonsiliasi akun depresiasi. Depresiasi kurang lebih sama setiap tahun. Jadi jika diamati ada pergerakan dibandingkan tahun sebelumnya, maka dilakukan analisis.
Contoh
Tuan X sedang mempersiapkan neracanya dan sedang melakukan rekonsiliasi di setiap akun. Dia saat ini bekerja di bagian Hutang. Bagaimana dia akan mendamaikannya?
Larutan
Akun hutang dagang terdiri dari semua pembayaran tertunda untuk Tuan X. Jadi apa pun yang dibeli Tuan X secara kredit akan tercermin dalam akun ini. Katakanlah ada lima entri di akun ini. Saldo total akun adalah $ 10.000. Jadi Tuan X berhutang $ 10.000 kepada pemasoknya. Karena Tuan X memiliki akun untuk Hutang Usaha, maka pemasok juga memelihara akun Piutang.
Tn. X akan meminta tagihan akhir yang disesuaikan dari masing-masing pemasok dan memeriksa apakah jumlahnya bertambah hingga $ 10.000. Jika ada ketidaksesuaian, bahwa pemasok telah menambahkan pembayaran ekstra, maka Tuan X harus segera menghubungi mereka dan memperbaikinya. Jadi begitu rekonsiliasi selesai. Maka saldo Hutang Usaha dapat dipercaya.
Perlu
Setiap bisnis memiliki akun internal. Jadi setelah akhir periode, saldo akun menggambarkan sebuah gambar. Katakanlah akun Piutang menunjukkan bahwa $ 5.000 adalah piutang. Jadi jika perusahaan belum melakukan rekonsiliasi, maka mereka mungkin mulai beroperasi, mengira mereka akan menerima $ 5.000. Saat rekonsiliasi, ditemukan bahwa jumlah yang benar adalah $ 3.000. Jadi rekonsiliasi membantu menghapus ketidakpastian. Setelah rekonsiliasi selesai, saldo akun dapat dipercaya.
Kesimpulan
Rekonsiliasi akun sangat penting untuk bisnis karena membantu menciptakan kepercayaan pada saldo yang tercermin di setiap akun. Rekonsiliasi yang tepat selalu disarankan. Penyimpanan semua dokumentasi penting sangat penting dalam kasus rekonsiliasi.
