Arti Risk Appetite
Risk appetite menunjukkan jumlah, tingkat atau persentase risiko yang akan diterima oleh individu, atau organisasi (diramalkan oleh Dewan Direksi atau manajemen) sebagai imbalan atas rencana, tujuan, dan inovasinya.
Penjelasan
Sesuai ISO 31000, standar manajemen risiko mendefinisikan selera risiko sebagai "Jumlah dan jenis risiko yang dipersiapkan oleh organisasi untuk dikejar, dipertahankan, atau diambil". Setiap bisnis atau individu memiliki beberapa aspirasi, dan untuk memenuhi rencana strategis atau tujuan yang telah diramalkan. Untuk menerapkan rencana ini, dan karena ketidakpastian yang terlibat, berbagai risiko juga dikaitkan. Untuk memanfaatkan tujuan yang telah ditetapkan, seseorang harus melakukan analisis biaya-manfaat dan sampai pada titik di mana risiko yang diasumsikan layak untuk diambil.
Contoh
Anggaplah sebuah organisasi mengharapkan untuk berkembang di negara lain. Kekayaan bersih organisasi saat ini mendekati $ 800 juta. Entitas dapat menanggung risiko sampai batas $ 400 juta, tetapi seperti yang diputuskan oleh manajemen, tingkat risiko yang diterima oleh perusahaan tidak boleh melebihi $ 240 juta. Dengan demikian, entitas telah menetapkan level 30% dari kekayaan bersih, dan tidak ada kepala bisnis yang diizinkan untuk memutuskan cerita yang berdampak pada bisnis lebih dari level yang dinyatakan.
Jenis-jenis Risk Appetite
Ini dapat bervariasi dalam skenario atau entitas yang berbeda. Secara umum, kemampuan menerima risiko adalah sebagai berikut:
- Beberapa organisasi menghindari risiko atau selalu bermain di zona aman di area bisnis tertentu. Misalnya, perusahaan multinasional besar sebagian besar tidak menunjukkan tingkat selera risiko apa pun untuk kehilangan reputasi.
- Pilihan lain adalah penerimaan risiko tetapi dalam kisaran minimal hingga teladan, di mana manajemen memutuskan poin yang memberikan rasio risiko-penghargaan terbaik.
- Dalam opsi ini, manajemen mencoba semua opsi yang dapat menawarkan hasil paling sukses dan termasuk dalam kriteria nilai bagi organisasi.
- Ini sangat jarang tetapi dapat dilihat dalam lingkungan bisnis, di mana terlepas dari tingkat risikonya, manajemen menyetujui proyek atau tujuan yang menjanjikan pengembalian yang sehat.
Bagaimana Menentukan Risk Appetite?
Terkadang orang mengacaukannya dengan manajemen risiko. Risk appetite adalah batas di bawah ini dimana manajemen siap untuk mengejar atau melanjutkan tujuan yang telah ditetapkan. Namun, bahkan memutuskan selera organisasi terhadap risiko yang terlibat, aktivitas manajemen risiko yang adil dan kuat perlu dilakukan. Setelah pemahaman menyeluruh tentang risiko yang diharapkan dari semua sudut, garis dapat ditarik untuk mendukung tingkat yang dapat diterima. Jadi, penerimaan risiko kemudian menjadi rutinitas manajemen risiko.
Meskipun Direksi bertanggung jawab dalam menentukan keputusan perusahaan, namun pembentukan dan penyiapan dokumen risk appetite merupakan tanggung jawab utama manajemen. Manajer dari berbagai domain dalam entitas melakukan latihan untuk memahami tingkat risiko dan kemudian mencatatnya dan mempresentasikannya kepada Dewan untuk dipertimbangkan. Kemudian, Dewan memutuskan atas proposal yang diberikan apakah itu mencerminkan gambaran nyata dari risiko atau tidak, dan untuk mengambil sikapnya.
Untuk mengevaluasi risiko, manajemen perlu mempertimbangkan dan merenungkan beberapa pertanyaan seperti apa yang bisa menjadi risiko signifikan yang dihadapi oleh organisasi, kemampuan pengambilan risiko entitas, memberikan peringkat bahaya berdasarkan imbalan yang ditawarkan, dan melakukan kualitatif. analisis untuk sampai pada angka, jika ada.
Setelah latihan yang disebutkan di atas, rincian dikirim untuk mendapatkan persetujuan kepada manajemen puncak yang, setelah melakukan diskusi yang rumit dan merenungkan, menyetujuinya dan memungkinkannya menjadi kebijakan tertulis entitas sebagai selera risikonya.
Selera Risiko vs. Toleransi Risiko
- Dalam bahasa umum Risk Appetite dan Risk Tolerance digunakan secara bergantian, tetapi istilah ini memiliki arti yang berbeda. Risk Appetite menunjukkan jumlah, tingkat, atau persentase risiko yang harus ditanggung oleh individu atau organisasi untuk bergerak maju dengan rencana atau tujuannya. Ancaman datang sebagai bagian tak terpisahkan dari aspirasi entitas dan perlu diterima oleh manajemen untuk melanjutkan.
- Di sisi lain, toleransi risiko adalah ketika investor atau organisasi akan tetap nyaman meskipun mengalami kerugian atau menanggung ketidakpastian. Daya tahan risiko tergantung pada banyak faktor seperti ekspektasi finansial, kekuatan, usia, kapasitas penghasilan, dll. Salah satu metode populer untuk menilai tingkat toleransi risiko suatu organisasi atau individu adalah dengan merancang kuesioner dan diisi oleh mereka.
Pentingnya
- Ini adalah langkah mendasar untuk sampai pada keseluruhan risiko atau manajemen risiko untuk organisasi. Setelah memahami tingkat penerimaan risiko, atau melakukan analisis ketidakpastian proyek, perluasan, atau tujuan, organisasi berada dalam kondisi yang lebih baik untuk menarik toleransi risiko dan kebijakan manajemen risiko.
- Jika sebuah organisasi tidak menyadari kapabilitas penerimaan risikonya, maka organisasi tersebut tidak akan dapat memaksimalkan pengembalian atau mengurangi kerugian yang berlebihan. Jadi, agar tetap efisien dalam hubungan risk-reward, Risk appetite perlu diperhitungkan sebelumnya.
Keuntungan
- Setelah menentukan selera untuk risiko atau penerimaan risiko, organisasi dapat menciptakan keseimbangan antara inovasi dan kebijakan kehati-hatiannya. Jika risiko yang dinyatakan dalam kisaran tingkat yang diterima entitas, maka tidak perlu mengeluarkan biaya lebih lanjut dalam metodologi pengurangan risiko. Jika masalah saat ini jauh lebih rendah daripada risiko yang dinyatakan atau diasumsikan, organisasi dapat meningkatkan dorongannya pada inovasi tambahan atau memperluas tujuannya sampai batas risiko yang diterima tercapai.
- Terlepas dari manfaat atau keuntungan yang disebutkan di atas, ekspresi yang tepat dari tingkat penerimaan risiko suatu entitas juga memberikan manfaat lain, seperti memungkinkan Dewan atau manajemen untuk mengejar lebih banyak keputusan untuk meningkatkan ganjarannya, alokasi dana yang layak untuk proyek tertentu untuk tambahan manfaat, peningkatan transparansi di mata pelanggan, investor, lembaga pemeringkat, dan pihak lain semacam itu.
Kesimpulan
Akhirnya, latihan luas dalam manajemen risiko dapat mencakup pengelolaan risiko yang terlibat dalam proyek, tujuan, atau tindakan tertentu. Sekarang menjadi tanggung jawab Dewan Direksi, atau Komite Strategis, atau otoritas lain yang mampu mengambil keputusan, apakah menerima atau tidak proposisi tersebut dengan mempertimbangkan risiko dan keuntungan yang ditawarkan, dan jika ya, lalu sampai sejauh mana.
