Apa itu Model 3 Pernyataan?
Model 3 pernyataan adalah jenis pemodelan keuangan yang menghubungkan tiga laporan keuangan utama seperti laporan laba rugi, neraca dan laporan arus kas dan menyiapkan satu model keuangan yang terhubung secara dinamis yang digunakan sebagai dasar model keuangan yang kompleks seperti pembelian leverage, arus kas yang didiskon, model merger dan model keuangan lainnya.
Penjelasan
Model 3 pernyataan adalah model keuangan kompleks yang menggabungkan tiga laporan keuangan penting seperti laporan laba rugi, neraca, dan laporan arus kas dan mengintegrasikan ketiganya ke dalam satu model keuangan. Model ini bertindak sebagai dasar untuk model kritis lebih lanjut seperti penilaian DCF, model merger dan akuisisi, dll. Model ini juga digunakan untuk analisis skenario dan sensitivitas. Kegunaan utama model ini adalah bahwa dalam satu file excel, kita dapat menangkap dasar-dasar dari tiga pernyataan secara bersamaan. Risiko salah keterkaitan rumus lebih kecil. Itu terlihat lebih teratur ketika semuanya disajikan dalam satu file excel dan daripada menggunakan tiga model yang berbeda. Ini juga memberikan ruang lingkup konsolidasi yang ditingkatkan dari organisasi multi-bisnis.
Anda dapat mempelajari pernyataan Colgate langkah demi langkah 3 dari tautan ini - Pemodelan Keuangan di Excel.
Bagaimana Cara Membuat Model 3 Pernyataan?
Model 3 pernyataan membutuhkan beberapa langkah untuk akhirnya mengintegrasikan ketiga laporan keuangan ke dalam satu model. Langkah-langkah yang diperlukan adalah sebagai berikut:
Langkah 1: Mengumpulkan atau Mengumpulkan Informasi Historis dari Laporan Keuangan dalam File Excel Tunggal
Pada langkah ini, informasi keuangan diperoleh dari situs web perusahaan atau siaran pers mereka, dan ini dianggap sebagai informasi historis. Data ini dapat diunduh ke satu file excel atau disalin ke dalamnya. Setelah melakukan ini, file excel perlu diformat sedikit agar datanya dapat dibaca dan dimengerti.
Langkah 2: Menyusun Asumsi yang Akan Menentukan Peramalan
Sekarang setelah kami memiliki data historis di file excel kami, kami dapat menerapkan beberapa rumus untuk menghitung atau mengevaluasi kinerja historis perusahaan. Metrik seperti margin, pertumbuhan pendapatan, belanja modal, dan perhitungan modal kerja dapat dianggap sebagai berikut.
Langkah 3: Peramalan Laporan Laba Rugi
Setelah semua asumsi diperhitungkan, kini saatnya meramalkan laporan laba rugi. Semuanya dimulai dari pendapatan dan latihan, sekarang, hingga penghitungan EBITDA. Pada tahap ini, kami juga membutuhkan metode penjadwalan pendukung untuk proses aktivitas pembiayaan dan aset modal.
Langkah 4: Peramalan Aset Modal
Di sini perkiraan dibuat pada aspek-aspek seperti pabrik dan mesin, properti, dan hanya setelah ini, seseorang dapat mengakhiri bagian model laporan laba rugi. Di sini saldo penutupan periode terakhir diperhitungkan, dan kemudian belanja modal ditambahkan, atau depresiasi dikurangkan untuk sampai pada saldo penutupan akhir.
Langkah 5: Peramalan Aktivitas Pembiayaan
Di sini kita perlu membuat jadwal rencana hutang untuk sampai pada beban bunga pada laporan laba rugi. Di sini juga, kami mempertimbangkan saldo penutupan periode terakhir dan kemudian menambahkan ke dalamnya setiap kenaikan atau penurunan nilai pokok untuk menutup saldo penutupan.
Langkah 6: Peramalan Neraca
Di sini kami mempertimbangkan informasi neraca dan elemen modal kerja yang diperkirakan di sini, dengan mempertimbangkan asumsi seperti rata-rata hari hutang, rata-rata piutang, perputaran persediaan, dll. Aset modal datang ke sini dari jadwal yang kami sebutkan di atas. Di sini saldo kas tidak diperkirakan atau diselesaikan, yang merupakan langkah terakhir dari model laporan 3.
Langkah 7: Penyelesaian Laporan Arus Kas
Tahap terakhir dari pemodelan tiga laporan adalah penyelesaian laporan arus kas. Pernyataan ini membutuhkan keterkaitan sederhana dari barang-barang sebelumnya, yang dihitung untuk sampai pada saldo kas. Ada tiga bagian utama: kas dari operasi, kas dari aktivitas investasi, dan kas dari aktivitas pendanaan. Jadi, dengan menghubungkan ketiga laporan ini ke laporan lainnya, kita sampai pada saldo kas akhir di tangan / bank.
Contoh
Template yang terkait dengan model pernyataan 3 berdasarkan excel sekarang terpasang. Di sini kami telah memasukkan data historis hingga 2020 dan diperkirakan berdasarkan hal yang sama hingga 2025. Tiga laporan keuangan utama telah digunakan: laporan laba rugi, neraca, dan laporan arus kas. Akhirnya kami juga melampirkan plan of schedule, dan di awal template ada asumsi-asumsi yang sudah dipertimbangkan.
Pendekatan
Ada lima langkah untuk membangun model 3 pernyataan, dan kami mengandalkan basis kami pada historis. Asumsi penting karena kita perlu mengasumsikan banyak faktor seperti tingkat pertumbuhan, tingkat bunga, dll.
- Jadi, pendekatan pertama dan terpenting yang terpenting adalah asumsi kami, yang berarti bagaimana bisnis akan bergerak sendiri dalam periode yang diperkirakan.
- Berikutnya adalah laporan laba rugi, yang merupakan ringkasan dari keuntungan dan kerugian, dan dengan demikian, berdasarkan data historis, masa depan dapat diprediksi.
- Setelah ini, kami memiliki neraca, yang menjelaskan posisi perusahaan pada titik waktu tertentu. Sama seperti laporan laba rugi di sini juga berdasarkan data historis, kami memperkirakan periode yang akan datang.
- Setelah ini, dari poin data dalam dua pernyataan di atas, kami membangun laporan arus kas kami, yang merupakan tujuan akhir dari pemodelan 3 pernyataan kami. Di sini beberapa data dihuni dari laporan laba rugi dan neraca. Jadi, kami menemukan ketiga pernyataan terkait satu sama lain. Ini menunjukkan berbagai tingkat kas dari operasi, aktivitas investasi, dan aktivitas pendanaan dan akhirnya tiba sebagai saldo kas penutup atau saldo kas bersih.
- Bagian terakhir dari model tiga pernyataan adalah jadwal pendukung, yang membantu menghitung depresiasi atau bunga dan faktor lain semacam itu.
Kesimpulan
Model 3 pernyataan adalah pemodelan yang sangat dinamis untuk mengintegrasikan semua laporan keuangan utama ke dalam satu file excel. Ini membuat pekerjaan lebih terorganisir dan lebih nyaman serta mengurangi kemungkinan kesalahan manusia. Ini adalah model yang sangat penting yang digunakan untuk modul peramalan. Ini juga sangat ramah pengguna, dan karena seseorang menggunakan excel untuk membangunnya, ini mudah dimengerti oleh semua orang.
