Definisi Pembiayaan Piutang Usaha
Pembiayaan piutang mengacu pada pengaturan di mana perusahaan mendapatkan akses ke modal dengan menjual tagihan piutang mereka ke bank, di mana risiko piutang yang tidak tertagih mungkin terletak pada perusahaan atau pada bank tergantung pada perjanjian.
Ini juga disebut anjak piutang atau Diskon tagihan dan merupakan metode di mana perusahaan menerima uang tunai dengan menjual faktur atau piutang pelanggan yang belum dibayar. Biasanya bank melakukan kegiatan pembiayaan atau pemotongan tagihan tersebut untuk bunga atau biaya profesional. Namun, ada dana tujuan khusus & investor swasta yang berspesialisasi dalam transaksi semacam itu.
Contoh Pembiayaan Piutang Usaha
Contoh 1
Benji adalah dealer mobil dan telah menjual 5 mobil masing-masing senilai $ 35.000 kepada M / s Tefac INC. Tefac setuju untuk melakukan pembayaran dalam waktu 3 bulan. Namun, karena kebutuhan uang tunai yang mendesak, Benji menggunakan fasilitas pembiayaan piutang.
Contoh # 2
Nah, dengan contoh yang sama, pertimbangkan Benji menerima jumlah pemesanan 20% per mobil.
Dapat diamati bahwa Biaya yang dibayarkan kepada perusahaan pembiayaan berkurang dari $ 25.000 menjadi $ 20.000 karena jumlah piutang juga menurun. Biaya tersebut bervariasi, dan sebagian besar sesuai dengan risiko yang mereka ambil tergantung pada jumlah yang terhutang, kelayakan kredit Pembeli, dan kelayakan kredit dari debitur utama, yaitu Tefac INC.
Contoh # 3
Sekarang contoh contoh, tetapi Benji memilih untuk mendapatkan pembiayaan dari Bank karena ini akan membantu saya menghemat biaya, tetapi ada risiko yang terlibat. Resikonya adalah jika Tefac tidak membayar Bank, yaitu tidak menghormati tagihan pada tanggal jatuh tempo, Benji harus membayar bank tersebut.
Pembiayaan dari bank akan membantu kami mendapatkan dana di rekening bank Benji, bukan uang tunai.
Contoh # 4
Dalam contoh di bawah ini, kami menganggap Tefac tidak menghormati bank. yaitu, Tefac tidak memiliki dana untuk melakukan pembayaran ke bank.
Jika tagihan ditolak, kami harus melakukan pembayaran ke bank dalam waktu 3 hari. Biaya yang dibayarkan ke bank adalah kerugian kami karena kami tidak akan mengembalikannya.
Contoh 5
TransX Exports GmBH telah menerima pesanan untuk mengirimkan 10 kontainer ($ 3.000.000) per bulan untuk jangka waktu 12 bulan. Importir setuju untuk membayar setelah peti kemas mencapai pelabuhannya. FYI - Pengiriman membutuhkan waktu 21 hari untuk mencapai pelabuhan importir.
Perlu dicatat, semakin tinggi nilai piutang untuk pembiayaan, semakin rendah biaya Bank. Alasannya, transaksi itu sendiri. Semakin tinggi transaksi, semakin rendah risiko gagal bayar.
Contoh # 6
Dalam contoh di atas, alih-alih membiayai piutang, Transx Export GmBH memiliki opsi untuk meminta Letter of Credit. Dengan menanyakan hal ini, dia dapat memberikan kredit 30 hingga 60 hari kepada pembelinya. Dengan mendapatkan letter of credit, TransX dapat langsung membukukan pendapatan, dan ini semakin mengurangi biaya. Namun, perlu diketahui bahwa transaksi tersebut hanya berlaku untuk perdagangan Ekspor-Impor. Letter of credit ditandatangani oleh bank pembeli. (Risiko penipuan LC ditahan dalam transaksi ini)
Perlu diperhatikan bahwa biaya bank sepenuhnya bergantung pada skor kredit Anda sebelumnya. Meskipun transaksi bernilai tinggi, jika skor kredit di bawah batas penerimaan bank, Anda akan mendapatkan biaya yang lebih tinggi.
Kesimpulan
Pembiayaan piutang dagang adalah praktik umum yang diikuti sebagian besar oleh produsen karena mereka selalu membutuhkan modal kerja karena pembayaran umum piutang adalah antara 60 hingga 90 hari di mana mereka harus melakukan pembayaran kepada kreditor mereka secara langsung (untuk mendapatkan diskon tunai) atau antara periode 30 hingga 60 hari.
Memilih Bank untuk pembiayaan semacam itu lebih murah dan dapat diandalkan dibandingkan dengan perusahaan swasta atau lembaga pembiayaan. Namun, jika debitur gagal bayar atau tidak menghormati tagihan pada tanggal jatuh tempo, dalam kasus Bank, kami harus melakukan pembayaran (dalam kasus - Pak Benji harus membayar bank) tetapi dalam kasus perusahaan swasta mereka menanggung kerugian , atau sakit kepala mereka untuk pulih dari debitur, dan karenanya mereka mengenakan biaya yang lebih tinggi.
Oleh karena itu, saat memilih pembiayaan piutang, evaluasi harus dilakukan terhadap biaya dan kelayakan kredit mereka sendiri. Biaya yang lebih tinggi secara berurutan akan mengurangi keuntungan, yang pada akhirnya merusak perusahaan secara keseluruhan terhadap profitabilitas.
Catatan Kunci: LC, yaitu letter of credit, juga merupakan jenis pembiayaan piutang dagang yang didiskontokan oleh ekspor untuk digunakan untuk membeli barang dan melanjutkan pengiriman.
