Apa itu Contingency Reserve?
Cadangan kontinjensi adalah saldo laba yang telah disisihkan untuk kerugian kontinjensi di masa depan yang tidak dapat dibagikan sebagai dividen dan dapat diubah sewaktu-waktu tergantung situasi. Biasanya diperkirakan berdasarkan teknik manajemen risiko.
Penjelasan
- Industri konstruksi sering kali membuat cadangan kontinjensi berdasarkan proyek karena merupakan industri yang mudah berubah, dan berbagai faktor risiko seperti inflasi, kebijakan pemerintah, dll. Dapat terpengaruh. Jika cadangan ini digunakan, maka akan ditambahkan ke biaya proyek.
- Jika kontingensi tidak muncul, maka itu bisa dilepaskan. Ini bukan cadangan gratis dan tidak tersedia sebagai bagian dari distribusi kepada pemegang saham. Industri asuransi pada umumnya menciptakan dan menggunakan cadangan kontingensi dan bisnis asuransi, juga bisnis berbasis risiko, dan bergantung pada terjadi atau tidak terjadinya suatu peristiwa tertentu.
Bagaimana Menghitung Cadangan Kontingensi?
- Tentukan risiko yang terlibat dalam proyek atau tugas atau bisnis
- Tentukan jumlah cadangan berdasarkan perhitungan risiko
- Tentukan persentase risiko dan bagi jumlah total untuk seluruh risiko
- Buka rekening cadangan di bank.
- Transfer jumlah cadangan periodik ke akun cadangan.
- Penarikan dari akun cadangan jika kontingensi muncul
- Jika kontinjensi tidak muncul, maka pada akhir periode risiko, transfer jumlah dari rekening cadangan ke rekening normal entitas.
Ada berbagai metode untuk menghitung seperti:
# 1 - Metode Determinan: Dalam metode ini persentase kontinjensi atas biaya proyek yang akan ditentukan dan kemudian menerapkan persentase pada biaya untuk mengetahui jumlah cadangan.
Jumlah yang Akan Ditransfer = Biaya * Risiko Kontinjensi# 2 - Metode Expert Judgment: Dalam metode ini, pakar akan menentukan jumlah dana darurat yang dibutuhkan dengan dasar dan pengalaman yang kuat dalam manajemen risiko.
# 3 - Metode Probabilistik: Dalam metode ini, distribusi kisaran ditentukan, dan dari kisaran tersebut jumlah cadangan ditentukan berdasarkan tingkat kepercayaan dan pengalaman pemilik.
# 4 - Metode Nilai yang Diharapkan: Di bawah metode nilai yang diharapkan ini, jumlahnya ditentukan dengan mengalikan probabilitas dengan dampak.
Nilai yang Diharapkan = Kemungkinan Terjadinya Risiko * Dampak jika Hal Yang Sama TerjadiContoh Contingency Reserve
Dari informasi berikut, hitung jumlah yang akan ditransfer dalam kontinjensi:
- Periode Proyek 12 Bulan
- Risiko Kontingensi: 30%
- Biaya Proyek: $ 290.000
Larutan:
Jumlah Cadangan yang Akan Dibuat = Biaya Proyek * Risiko Kontinjensi
$ 8.700 ini akan ditransfer ke rekening bank terpisah
Jumlah bulanan yang akan ditransfer = Jumlah Tahunan / Jumlah Bulan
Jumlah bulanan yang akan ditransfer = $ 725
Mengapa Menggunakan Contingency Reserve?
- Ini harus digunakan untuk memenuhi kontingensi. Ini adalah perencanaan bisnis sehingga selama keadaan darurat juga bisnis tidak terpengaruh, dan tidak terjadi kekurangan uang.
- Untuk mengatasi kerugian tak terduga.
- Untuk memastikan pengembalian yang konsisten dan tepat waktu kepada investor.
- Untuk berdiri di industri di masa-masa sulit juga.
- Untuk melindungi bisnis dari kerugian besar.
- Untuk memperhitungkan pengaruh inflasi dan perubahan lainnya.
Pentingnya
- Ini melindungi badan usaha dari kerugian besar. Ini sering dibuat dalam bisnis alam yang mudah berubah dan berbasis risiko seperti bisnis asuransi, pasar saham, bisnis real estat, dll.
- Dengan membuat ini, merupakan indikasi bagi pemegang saham bahwa bisnis telah membuat provisi yang cukup, dan jumlah yang tersisa setelah provisi tersedia untuk pembagian dividen kepada pemegang saham. Ini memberi rasa aman dan terjamin bagi pemegang saham.
- Dalam beberapa kasus, membuat cadangan adalah bagian penting dari bisnis seperti dalam kasus sektor asuransi dalam polis asuransi kebakaran, jadi ada ketidakpastian apakah terjadi kebakaran atau tidak, dan jika ya, maka apakah sesuai polis perusahaan asuransi bertanggung jawab untuk bayar atau tidak? Oleh karena itu, membuat cadangan diperlukan untuk memenuhi biaya kejadian yang tidak diharapkan jika terjadi di masa depan.
- Ini mengurangi risiko seolah-olah biaya meningkat atau kerugian tak terduga yang diderita oleh entitas bisnis, entitas dapat menggunakan cadangan dan dengan demikian mengurangi risiko bangkrut atau kekurangan keuangan.
Keuntungan
- Manajemen Risiko yang Lebih Baik: membantu memenuhi pengeluaran tak terduga di masa depan tanpa mengganggu siklus keuangan.
- Manajemen Biaya dan Perencanaan Anggaran yang Lebih Baik: Cadangan ini membantu dalam manajemen biaya yang lebih baik karena jumlahnya disisihkan untuk kontinjensi; oleh karena itu ada kemungkinan bahwa biaya proyek tidak dapat meningkat melebihi jumlah biaya-plus kontingensi yang sebenarnya.
- Cadangan untuk Sumber Daya yang Cukup: Cadangan ini membuat cadangan untuk sumber daya sehingga jika sumber daya gagal, ia dapat memulihkan dari sumber daya cadangan
Batasan
- Blockage of Money: untuk memenuhi kemungkinan timbul di entitas masa depan menyisihkan uang; karenanya ini adalah penyumbatan uang karena tidak dapat digunakan di mana pun.
- Kenaikan Biaya: Ini didasarkan pada teknik manajemen risiko; maka entitas perlu berkonsultasi dengan ahli manajemen risiko untuk mengetahui jumlahnya. Sehingga meningkatkan biaya proyek.
- Cadangan tidak pasti: karena risiko tidak dapat diprediksi dan harus dievaluasi ulang secara berkala sehingga jumlah cadangan menjadi tidak pasti
Kesimpulan
- Ini adalah bagian dari laba ditahan, yang disisihkan untuk memenuhi biaya atau kerugian tak terduga di masa depan. Ini dihitung berdasarkan teknik logis dan berbasis risiko. Ini sering digunakan dalam industri real estat dan asuransi.
- Ini berguna karena menyisihkan uang untuk kerugian di masa depan; Oleh karena itu dimasa yang akan datang tidak akan timbul kekurangan uang jika kontinjensi tersebut terjadi, namun sebaliknya menghambat penggunaan uang sehingga cadangan kontinjensi tidak dapat diinvestasikan.
