Apa itu Pinjaman Modal Kerja?
Pinjaman Modal Kerja adalah pinjaman yang diambil oleh perusahaan untuk membiayai operasionalnya sehari-hari seperti dana untuk menutupi kebutuhan operasional perusahaan dalam jangka waktu yang singkat seperti pembayaran hutang, sewa atau gaji dan tidak dimaksudkan untuk memenuhi kebutuhan dalam jangka waktu yang lama. investasi atau aset berjangka.
Dengan kata sederhana, ini adalah pinjaman jangka pendek yang diambil oleh perusahaan untuk memenuhi kebutuhan bisnis sehari-hari. Modal kerja merupakan kebutuhan modal jangka pendek oleh setiap pelaku usaha untuk memenuhi biaya operasional sehari-hari. Ini mencakup kebutuhan kas jangka pendek untuk membeli bahan mentah atau barang jadi, pembayaran biaya, piutang, hutang dagang, dll. Likuiditas perusahaan dapat diukur dengan modal kerja, yang menunjukkan kepada kita kapasitasnya untuk memenuhi kebutuhan kas jangka pendek / kewajiban.
Siklus Modal Kerja
Mengapa Perusahaan Membutuhkan Pinjaman Modal Kerja?
Ada banyak alasan mengapa perusahaan dapat memilih pinjaman semacam itu -
- Perusahaan mungkin telah banyak berinvestasi dalam belanja modal sehingga kekurangan dana untuk operasi sehari-hari.
- Tidak dapat mengubah debitur atau investasinya atau tidak dapat melakukan penjualan seperti yang diharapkan.
- Persyaratan uang tunai yang tidak terduga.
- Kekurangan dana untuk mengambil proyek baru / pesanan penjualan atau membeli bahan mentah dengan harga pasar yang lebih rendah.
Jenis Pinjaman Modal Kerja
Jenis pinjaman modal kerja yang paling umum, dimana jumlah pinjaman tidak terlalu signifikan dan biasanya untuk usaha kecil.
- Kredit Tunai - Kredit Tunai adalah jenis pinjaman bank. Ini memberikan dana terhadap jaminan atau hipotesa barang. Berdasarkan pengaturan ini, bank menentukan batas sesuai kebutuhan nasabah dan sampai dengan mana nasabah dapat menarik dana jika diperlukan. Bunga dihitung sesuai dan dibebankan ke akun. Dalam hal terjadi kegagalan pembayaran, uang tersebut diambil dari barang yang dijaminkan / dibuatkan sebelumnya.
- Cerukan - Cerukan sangat mirip dengan fasilitas kredit tunai, kecuali tidak ada gadai / hipotesis barang. Di sini bank mengizinkan nasabah untuk menarik dana melebihi batas kredit nasabah. Fasilitas ini diberikan atas permintaan tertulis dari pelanggan. Tingkat bunga cerukan lebih tinggi dari pada pinjaman.
Bagaimana Cara Menentukan Jumlah Modal Kerja yang Dibutuhkan?
Modal Kerja = Aset Lancar - Kewajiban Lancar- Aset Lancar adalah aset yang dapat dikonversi dalam jangka waktu 12 bulan, dan Liabilitas Lancar adalah liabilitas yang jatuh tempo dalam waktu 12 bulan.
- Aktiva Lancar meliputi stok bahan mentah, pekerjaan dalam penyelesaian, barang jadi, saldo kas / bank, piutang dan investasi yang dapat diubah menjadi uang tunai dalam waktu 12 bulan.
- Kewajiban Lancar termasuk hutang dagang, biaya terutang, pajak, yang jatuh tempo dalam 12 bulan.
Contoh
Mari kita pahami modal kerja ini dengan sebuah contoh. Rincian berikut tersedia dari Neraca XYZ Ltd.
- Persediaan-Bahan Baku: $ 1.000
- Persediaan-Pekerjaan dalam proses: $ 800
- Persediaan-Barang Jadi: $ 1.200
- Investasi Saat Ini: $ 4,000
- Pinjaman Jangka Pendek: $ 15.000
- Biaya Dibayar di Muka: $ 2.000
- Pinjaman dan Uang Muka Jangka Pendek: $ 4.500
- Piutang Dagang: $ 1.500
- Pembayaran Perdagangan: $ 2.500
- Ketentuan Jangka Pendek: $ 2.500
- Kewajiban Lancar Lainnya: $ 5.000
- Aset Tetap: $ 80.000
- Kas dan setara: $ 10.000
- Pajak Di Muka: $ 9.000
Untuk perhitungan modal kerja, pertama kita akan menghitung aset lancar dan kewajiban lancar -
Aset lancar
- Aset Lancar = Persediaan (Bahan mentah + pekerjaan dalam proses + Barang Jadi) + Investasi Lancar + Biaya Dibayar di Muka + Pinjaman dan uang muka jangka pendek + Piutang dagang + kas dan setara kas + Pajak Uang Muka
- = $ (1.000 + 800 + 1.200 + 4.000 + 2.000 + 4.500 + 1.500 + 10.000 + 9.000)
- = $ 34.000
Kewajiban Lancar
- Kewajiban Lancar = Pinjaman jangka pendek + Hutang usaha + Provisi jangka pendek + Kewajiban lancar lainnya
- = $ (15.000 + 2.500 + 2.500 + 5.000)
- = $ 25.000
Oleh karena itu Modal Kerja akan -
- Modal Kerja = Aset Lancar - Kewajiban Lancar
- = $ 34.000 - $ 25.000
- = $ 9.000
Banyak pertimbangan dan perkiraan harus dipertimbangkan saat menghitung pinjaman modal kerja. Ini akan membantu tidak hanya jumlah pinjaman yang cukup untuk menutupi semua biaya tetapi juga akan mengurangi bunga pinjaman yang perlu dibayarkan ke bank. Bisnis besar biasanya memiliki sumber daya internal yang dapat menentukan jumlah pinjaman modal kerja. Dalam kasus lain, pengusaha dapat mencari bantuan profesional dari luar dari perusahaan yang membantu bisnis memenuhi kebutuhan keuangan mereka.
Keuntungan
- Ini membantu bisnis atau pengusaha untuk memusatkan perhatian mereka pada pengeluaran modal, pembiayaan proyek, ekspansi, produk baru, dan ide.
- Bergantung pada kelayakan kredit, pinjaman dapat dengan mudah diperoleh dari bank dengan tingkat bunga rendah.
- Ini membantu bisnis untuk menyelesaikan kreditor dan pengeluaran lainnya, yang pada gilirannya mempertahankan niat baik perusahaan dan juga menyebabkan kelancaran fungsi operasi sehari-hari.
Kekurangan
- Seringnya kebutuhan pinjaman modal kerja dapat diartikan sebagai ketidakefisienan manajemen untuk mengelola kebutuhan kas jangka pendeknya.
- Hal tersebut juga menunjukkan kurangnya perhatian manajemen terhadap kebutuhan modal kerja dan lebih fokus pada belanja modal / ekspansi.
- Kehilangan niat baik karena ketidakmampuannya untuk membayar kreditor tepat waktu;
- Sering meminta pinjaman semacam itu dapat berdampak negatif, dan bank mungkin tidak memberikan sanksi atas pinjaman tersebut.
