Rekonsiliasi Neraca adalah rekonsiliasi saldo penutupan semua akun perusahaan yang menjadi bagian dari neraca perusahaan untuk memastikan bahwa entri-entri yang lolos untuk mendapatkan saldo akhir dicatat dan diklasifikasikan dengan baik sehingga saldo di neraca sesuai.
Apa itu Rekonsiliasi Neraca?
Rekonsiliasi neraca berarti rekonsiliasi saldo penutupan semua entri dan akun transaksional dan buku besar. Ini merupakan bagian dari pos-pos neraca untuk masing-masing tahun buku dan apakah itu dicatat dan diklasifikasikan dengan benar, sehingga menyeimbangkan dengan tepat di neraca. Ini adalah aktivitas terakhir dan penting yang dilakukan perusahaan untuk memastikan keakuratan laporan keuangannya sebelum penutupan pembukuannya di akhir siklus keuangan.
Jenis / Komponen Rekonsiliasi Neraca
Ada dua jenis format di mana neraca dapat disiapkan. Salah satunya adalah format horizontal atau disebut format-T, dan format lainnya adalah format vertikal. Namun, konten dalam kedua format tersebut sama. Hanya cara penyajiannya yang berbeda. Saat ini format vertikal banyak digunakan.
Komponen neraca terdiri dari data yang dapat menambah atau mengurangi pendapatan. Oleh karena itu, banyak dari ini sudah dihitung. Sebaliknya, penyusunan laporan pendapatan dan beban / Laba Rugi, dan beberapa yang akan dibawa dari saldo tahun sebelumnya hanya akan memiliki saldo akhir yang tersedia di akun ini.
Idealnya, neraca memiliki komponen berikut: - "Aset, Kewajiban, dan Ekuitas Pemilik".
- Aset adalah item yang kemungkinan akan meningkatkan atau menghasilkan pendapatan untuk perusahaan-contoh: kas, piutang, inventaris, biaya prabayar, dan aset tetap, dll.
- Kewajiban adalah item yang kemungkinan akan menurunkan pendapatan bagi perusahaan. Contoh: Hutang, hutang dagang, gaji dan hutang pajak, wesel bayar, pendapatan ditangguhkan, dan simpanan pelanggan, dll.
- Tidak ada rumus untuk menghitung neraca karena ini adalah pernyataan untuk mencocokkan total kewajiban dengan total aset. Namun, hal ini dapat direpresentasikan dalam bentuk berikut: - Aset + Ekuitas Pemilik = Liabilitas.
Templat Rekonsiliasi Neraca
Diberikan Di Bawah Ini adalah Template Rekonsiliasi Neraca.
| Nama perusahaan | |||||
| Neraca pada MM / DD / YYYY | |||||
| Aset tetap | |||||
| Aset tidak berwujud | xxx | Ini adalah nilai total biaya pengembangan yang dikeluarkan oleh bisnis ditambah biaya lisensi yang dimilikinya untuk menjual barangnya. | |||
| Aset berwujud | xxx | Ini adalah biaya tempat bisnis, furnitur | |||
| dan peralatan, dikurangi penyusutan yang dibebankan sejak pertama kali menggunakan aset | |||||
| Investasi | xxx | Ini adalah nilai saham yang dimiliki DEF Utilities PLC | |||
| xxx | |||||
| Aset lancar | |||||
| persediaan | xxx | Ini adalah total nilai barang yang dibeli dari pemasok yang belum dijual ditambah bahan mentah yang ditahan untuk produksi ditambah nilai pekerjaan yang sedang berjalan. | |||
| Debitur | |||||
| Debitur perdagangan | xxx | Ini adalah total jumlah utang pelanggan, dikurangi kredit macet, dan jumlah yang dianggap tidak tertagih | |||
| Pembayaran di muka dan pendapatan yang masih harus dibayar | xxx | Ini adalah biaya pemeliharaan yang dibayarkan setiap tahun di muka kepada perusahaan perangkat lunak komputer. | |||
| xxx | |||||
| Uang tunai di bank dan di tangan | xxx | Ini adalah total uang tunai yang disimpan di situs dan saldo di rekening giro bisnis di bank. | |||
| xxx | |||||
| Kreditur: jumlah yang jatuh tempo dalam Satu Tahun | Juga dikenal sebagai kewajiban lancar - kewajiban ditampilkan sebagai negatif karena merupakan jumlah yang terhutang oleh bisnis. | ||||
| Pinjaman dan cerukan bank | xxx | Ini adalah bagian dari pinjaman bank bisnis, yang akan dilunasi dalam dua belas bulan ke depan. | |||
| Kreditor perdagangan | xxx | Ini adalah total jumlah yang terhutang oleh bisnis kepada pemasoknya untuk barang yang dibelinya untuk dijual kepada pelanggannya. | |||
| Kreditor lainnya termasuk pajak dan jaminan sosial | xxx | Ini adalah nilai pajak dan kontribusi asuransi nasional yang dipotong dari gaji karyawan yang belum dibayarkan ke Pendapatan Pedalaman. | |||
| Akrual dan pendapatan yang ditangguhkan | xxx | Ini termasuk bunga karena pinjaman bank sejak pembayaran terakhir. | |||
| xxx | |||||
| Aset lancar bersih | xxx | Juga dikenal sebagai modal kerja - ini menunjukkan kemampuan bisnis untuk memenuhi kewajiban saat ini. | |||
| Total aset dikurangi kewajiban lancar | xxx | ||||
| Kreditur: jumlah yang jatuh tempo setelah lebih dari satu tahun | |||||
| pinjaman bank | xxx | Ini adalah bagian dari pinjaman bank bisnis, yang akan dilunasi dalam lebih dari satu tahun. | |||
| Aktiva bersih | xxx | ||||
| Modal dan cadangan | |||||
| Disebut modal saham | xxx | Ini adalah dana yang diinvestasikan oleh pemilik dalam bisnis, misalnya untuk membiayai asetnya. | |||
| Akun laba-rugi | xxx | Ini adalah keuntungan yang diperoleh sejak awal bisnis, biaya yang lebih sedikit, dan jumlah yang dibayarkan kepada pemilik sebagai dividen. | |||
| Dana pemegang saham | xxx | ||||
Contoh Rekonsiliasi Neraca
Sekarang, mari kita lihat beberapa contoh rekonsiliasi Neraca.
Contoh Rekonsiliasi Neraca # 1
Berikut neraca saldo M / S ABC akhir tahun. Siapkan neraca untuk hal yang sama.
Larutan:
Di bawah ini adalah rekonsiliasi dari Neraca.
Kami mencatat di sini bahwa total aset bersih sama dengan total kewajiban bersih (740.000)
Contoh Rekonsiliasi Neraca # 2
Pada akhir Maret 20X6, saldo di berbagai akun ABC & Company adalah sebagai berikut:
Siapkan neraca ABC & Company sesuai format.
Larutan:
Di bawah ini adalah rekonsiliasi neraca.
Sekali lagi, kami melihat bahwa total aset sama dengan total kewajiban.
Keuntungan
Rekonsiliasi neraca akan memberikan banyak manfaat. Namun, beberapa manfaat utama dan utama adalah:
- Menghilangkan kesalahan akuntansi
- Untuk lebih memahami dan mengevaluasi kekuatan keuangan perusahaan
Kekurangan
Rekonsiliasi manual neraca atau akun apapun rentan mengalami kesalahan karena intervensi manual yang terlibat. Karenanya ini melibatkan risiko manipulasi data, kehilangan pencatatan data, dll.
