Definisi Kejahatan Kerah Putih
Kejahatan Kerah Putih adalah kejahatan tanpa kekerasan yang tujuan utamanya adalah untuk mendapatkan keuntungan finansial melalui jalur ilegal. Penjahat kerah putih seperti itu menggunakan posisi kekuasaan atau prestise mereka dalam organisasi untuk menyembunyikan, menipu, atau melanggar kepercayaan untuk keuntungan pribadi mereka. Kejahatan semacam itu mengakibatkan kerugian finansial jutaan dolar setiap tahun.
Penjelasan
Pada tahun 1930-an, sosiolog dan kriminolog Amerika Edwin Hardin Sutherland menciptakan istilah "kejahatan kerah putih" untuk menggambarkan jenis-jenis kejahatan di mana pelakunya adalah orang yang terhormat - orang yang memiliki status sosial yang tinggi. Motif paling umum dari kejahatan ini termasuk keuntungan (atau menghindari kehilangan) uang atau properti atau untuk mendapatkan keuntungan di tingkat pribadi atau bisnis. Beberapa individu terkenal yang telah dihukum karena kejahatan kerah putih dalam beberapa dekade terakhir termasuk Bernard Ebbers, Ivan Boesky, Bernie Madoff, dan Michael Milken.
- Di AS, lebih dari $ 300 miliar diperkirakan hilang setiap tahun karena kejahatan kerah putih.
- Kejahatan kerah putih rata-rata menimbulkan kerugian lebih dari $ 500.000 dibandingkan dengan $ 3.000 karena rata-rata perampokan bersenjata.
- Kejahatan kerah putih merupakan lebih dari 3% dari keseluruhan penuntutan federal setiap tahun.
- Perkiraan menyatakan bahwa 25% rumah tangga berakhir sebagai korban kejahatan kerah putih setidaknya sekali seumur hidup mereka.
Contoh Kejahatan Kerah Putih
# 1 - Enron
Pada tahun 2002, muncul skandal Enron dimana perusahaan menggunakan skema untuk menyembunyikan kerugian dan keuntungan palsu. Segera perusahaan tersebut mengajukan kebangkrutan, dan harga sahamnya anjlok dari puncaknya ~ $ 90 per saham menjadi hanya $ 0,67 per saham. Beberapa praktik jahat yang digunakan dalam kasus ini termasuk penggunaan item off-balance-sheet seperti kendaraan tujuan khusus (SPV) untuk menyembunyikan hutang yang membengkak dan aset beracun dari mata para pemangku kepentingan. Ini adalah salah satu kasus kriminal kerah putih paling kompleks yang diselidiki oleh FBI.
# 2 - WorldCom
Dalam kasus WorldCom, tim audit internal menemukan pembukuan biaya yang tidak tepat hingga $ 3,8 miliar selama periode lima kuartal. Penyajian kembali akun mengakibatkan penghapusan semua keuntungan yang sebelumnya telah dibukukan untuk periode dari Q1FY2001 hingga Q1FY2002. Perusahaan memecat Scott Sullivan (CFO) dan memaksa David Myers (Senior VP & Controller) untuk mengajukan pengunduran dirinya. Selain itu, lebih dari 17.000 karyawan perusahaan harus di-PHK. Ini dianggap sebagai salah satu skandal akuntansi utama di AS.
# 3 - Bernard Madoff
Pada tahun 2009, muncullah salah satu penjahat kerah putih paling terkenal sepanjang sejarah - Bernard Madoff, mantan Ketua NASDAQ. Dia dihukum karena menjalankan Skema Ponzi yang terencana dengan baik yang merugikan investor sekitar $ 65 miliar. Dalam penyamaran skema pengelolaan kekayaan, Madoff mengumpulkan dana dari investor baru untuk membayar mantan investor, dan tidak ada satu sen pun dari dana tersebut yang pernah diinvestasikan. Akhirnya, pada Juni 2009, Madoff dinyatakan bersalah dan dijatuhi hukuman 150 tahun penjara, mengirimkan sinyal yang kuat kepada pelaku di masa depan.
Jenis Kejahatan Kerah Putih
- Penipuan Perusahaan: Dalam sebagian besar penipuan perusahaan, pelakunya menggunakan perdagangan orang dalam, pemalsuan informasi keuangan, atau skema desain untuk menyembunyikan aktivitas penipuan lainnya dari mata regulator, seperti Komisi Sekuritas dan Bursa (SEC).
- Penggelapan: Penggelapan mengacu pada situasi ketika seseorang menyalahgunakan kepercayaan yang diberikan kepadanya oleh majikannya atau orang lain untuk menyalahgunakan dana. Biasanya, pelaku menemukan cara untuk menyedot dana perusahaan ke rekening bank mereka sendiri.
- Skema Ponzi: Ini adalah jenis penipuan investasi di mana investor dijanjikan pengembalian tinggi hampir tanpa risiko sama sekali. Pada dasarnya, penipu menggunakan uang dari investor baru untuk membayar investor sebelumnya, dan rantai tersebut berlanjut sampai investasi baru mengering.
- Penipuan Kebangkrutan: Kebangkrutan adalah jenis bantuan yang ditawarkan kepada bisnis ketika mereka berakhir dengan jumlah hutang yang sangat besar karena kondisi keuangan yang tertekan. Dalam kasus seperti itu, kreditor dan pemberi pinjaman dibiarkan tinggi dan kering karena mereka hanya menerima sebagian dari piutang mereka yang sebenarnya. Maka, beberapa orang mencoba memanfaatkan paket bantuan tersebut dengan secara curang mengajukan pailit dengan sengaja menyembunyikan asetnya.
Bagaimana Mengidentifikasi?
- Identifikasi Tanda-tandanya: Hampir setiap penipu meninggalkan jejak atau sinyal peringatan, dan karenanya kita harus dapat mengidentifikasi tanda bahaya ini. Misalnya, dokumentasi akuntansi yang diubah atau hilang adalah contoh dari bendera merah tersebut.
- Memberdayakan Staf: Biasanya, karyawan tingkat staf dianggap sebagai garis pertahanan pertama dan merupakan orang-orang yang bekerja berdampingan dengan para pelanggar. Mereka harus diberdayakan dan didorong dengan berbagai kebijakan, seperti kebijakan whistleblower.
