Apa itu UU Praktik Korupsi Asing?
Foreign Corrupt Practices Act (FCPA) adalah undang-undang yang dibuat di Amerika Serikat yang memberikan ketentuan untuk menghentikan pelaku bisnis melakukan pembayaran dalam bentuk suap kepada pejabat pemerintah asing dengan maksud untuk mengamankan bisnis melalui transaksi tersebut.
FCPA diberlakukan pada tahun 1977 dan selanjutnya mengharuskan entitas untuk memelihara pembukuan akun yang memadai bersama dengan jaminan pengendalian internal. Pengendalian tersebut akan memberikan jaminan yang wajar tentang pelaksanaan transaksi secara sah, penilaian aset dan akuntansi yang dilakukan melalui otorisasi dari manajemen.
Tujuan
- Undang-undang tidak ingin perusahaan publik, untuk memperoleh atau mempertahankan bisnis apa pun melalui pembayaran keuangan ilegal (yaitu suap). Mereka bermaksud agar para pemain perusahaan seperti itu mendapatkan kontrak hanya berdasarkan semangat dan prestasi kompetitif mereka.
- Penyuapan mengganggu lingkungan ekonomi yang adil di negara tersebut. Kesempatan yang dibenarkan dari setiap orang yang kompetitif, tidak terlayani.
- Tindakan itu dibuat berlaku untuk semua orang di AS bersama dengan emiten sekuritas milik negara asing. Melalui selisih satu tahun sejak berlakunya pada tahun 1977, pemberlakuan ketentuan undang-undang tersebut diperpanjang untuk mencakup perusahaan asing serta orang-orang yang melakukan pembayaran semacam itu di AS.
- Undang-undang tersebut mengamanatkan perusahaan untuk memelihara catatan transparan.
Persyaratan Undang-Undang Praktik Korupsi Asing
- Arti istilah “pejabat asing” sangat luas dalam UU Praktik Korupsi Asing. Biasanya tindakan apa pun yang berlaku untuk penduduk negara tersebut. Namun, FCPA juga berlaku untuk perusahaan asing. Undang-undang tersebut menganggap menteri keuangan sebagai pejabat asing. Ia juga menganggap dokter profesional yang bekerja di rumah sakit milik pemerintah, sebagai pejabat asing. Tindakan itu tidak menghentikannya. Ini lebih jauh mencakup karyawan dari organisasi internasional mana pun yang akan dipertimbangkan dalam definisi luas tentang pejabat asing.
- Undang-undang tidak mempertimbangkan materialitas. Dengan demikian, kuantum jumlahnya tidak penting tetapi niat suap dianggap penting untuk penerapan undang-undang tersebut.
- Undang-undang tersebut mengharuskan entitas perusahaan yang terdaftar untuk memelihara pembukuan yang transparan. Undang-undang tersebut lebih lanjut mengamanatkan kepada entitas perusahaan tersebut untuk melakukan audit internal secara berkala. Karenanya, banyak perusahaan yang memastikan kepatuhan uji tuntas pada akhirnya untuk memberikan jaminan kesepakatan yang adil dengan pejabat asing. Banyak perusahaan yang menerapkan Program Kepatuhan FCPA, yang merangkum semua transaksi.
- Undang-undang tersebut membuat perbedaan yang jelas tentang apa yang disebut "suap" dan "fasilitasi". Fasilitasi juga dikenal sebagai “pembayaran minyak”. Pembayaran minyak dilakukan agar pejabat mempercepat kepatuhan tugasnya.
- Undang-undang tersebut juga melarang penggantian biaya sehubungan dengan promosi suatu produk.
- Dalam hal akuisisi perusahaan asing oleh Perusahaan AS, Perusahaan AS tersebut bertanggung jawab atas segala pelanggaran yang dilakukan oleh perusahaan asing tersebut sebelum akuisisi tersebut.
Ketentuan UU Praktik Korupsi Asing
FCPA memiliki dua ketentuan utama -
# 1 - Anti-penyuapan
Ketentuan ini memberikan larangan / larangan pembayaran suap kepada pejabat asing dalam bentuk uang atau nilai moneter atau apapun yang berharga, dengan maksud untuk memperoleh bisnis atau mempertahankan bisnis yang sudah ada.
# 2 - Ketentuan Terkait Akuntansi & Kontrol
Ketentuan ini mengharuskan para pemain korporat untuk memelihara “pembukuan dan catatan” yang sesuai & memadai. Kata-kata ini telah didefinisikan di bawah tindakan dengan perhatian yang cukup. Ketentuan ini selanjutnya mengharuskan pelaku korporasi untuk memelihara pengendalian internal atas pencatatan keuangan.
Melanggar Undang-Undang Praktik Korupsi Asing
Pelanggaran Undang-Undang Praktik Korupsi Asing berdampak serius pada orang-orang yang terlibat dalam pembayaran suap atau ketentuan lain dari tindakan tersebut.
- Individu yang terlibat dalam kasus ini dapat dituntut dengan hukuman penjara hingga 5 tahun sehubungan dengan setiap pelanggaran yang bersifat ketentuan anti-penyuapan. Orang-orang tersebut dapat dipenjara hingga 20 tahun jika pelanggaran terbukti merupakan tindakan yang disengaja. Selanjutnya, individu tersebut didenda hingga $ 1 lac untuk keterlibatan dalam pelanggaran.
- Perusahaan adalah orang korporat dengan cadar korporat. Perusahaan adalah orang-orang artifisial & tidak dapat dipenjara. Oleh karena itu, untuk membuat hukuman yang sejalan dengan hukuman yang dijatuhkan pada individu, perusahaan tersebut dikenakan denda hingga $ 2 Juta untuk setiap pelanggaran.
- Setiap tindakan dapat menentukan peningkatan kuantum hukuman yang akan dikenakan. FCPA memiliki ketentuan yang menyatakan bahwa denda tersebut dapat ditingkatkan hingga $ 25 juta untuk perorangan dan hingga $ 5 juta untuk individu yang terlibat dalam kasus tersebut. Hukuman semacam itu mungkin kecil dalam kuantum untuk entitas korporat yang berkembang dengan cadangan kas. Untuk situasi seperti itu, Undang-Undang Denda Alternatif mulai berlaku yang menggandakan jumlah hukuman dalam kasus denda pidana. Namun, membuktikan tindak pidana suap sebagai tindak pidana adalah tugas pengacara Pemerintah.
- FCPA sangat ketat sehingga membatasi perusahaan untuk membayar denda bagi pejabat, karyawan, direktur, agen, dll. Jadi, undang-undang tersebut mengharuskan mereka membayar dari kantong mereka. Lebih lanjut, individu, serta perusahaan, yang terbukti bersalah berdasarkan undang-undang ini dapat dicekal dari keuntungan tertentu yang biasanya tersedia di bawah skema pemerintah mana pun. Manfaat tersebut dapat berupa memperoleh lisensi ekspor, partisipasi dalam program federal, beroperasi di bawah dewan hukum sekuritas, dll.
- Pelanggaran di bawah FCPA dapat dianggap sebagai tindakan perdata atau kriminal di bawah RICO Act (yaitu, Racketeer Influenced and Corrupt Organizations Act).
Penerapan
Penerapan menegaskan sejauh mana tindakan tersebut untuk orang yang berbeda. Undang-Undang Praktik Korupsi Asing berlaku sebagai berikut:
- Sehubungan dengan ketentuan antisuap, Undang-undang tersebut berlaku untuk:
- Individu yaitu Warga & Penduduk Amerika Serikat.
- Perusahaan yang didirikan di AS.
- Perusahaan yang memiliki tempat bisnis utama di AS.
- Perusahaan yang terdaftar di Bursa Efek AS.
- Orang asing yang dapat menyebabkan komitmen terhadap aktivitas tersebut dalam bentuk pembayaran yang korup.
- Sehubungan dengan ketentuan akuntansi, Undang-undang tersebut hanya berlaku untuk entitas perusahaan yang terdaftar di bursa saham AS.
