Taksiran Definisi Pajak
Taksiran Pajak adalah perkiraan pajak yang harus dibayar oleh individu berpenghasilan yang memenuhi syarat untuk membayar pajak atas penghasilan mereka. Jumlah ini diproyeksikan setiap tahun berdasarkan pendapatan bersih yang diperoleh individu setelah semua pemotongan sesuai dengan undang-undang pajak pendapatan yang berlaku di Negara Bagian tertentu untuk tahun fiskal tersebut.
Dengan kata sederhana, ini mengacu pada pajak yang dibayar sendiri, yang ditentukan oleh penerima dari pendapatan yang mereka terima atau diharapkan terima oleh mereka selama tahun buku. Akibatnya, mereka menyetorkan pajak tersebut atas taksiran tanpa menerapkan ketentuan pemotongan pajak.
Pendapatan dapat mencakup penerimaan gaji, keuntungan pajak modal, pendapatan bunga, dividen, dan penerimaan kupon, pekerjaan sendiri, atau bentuk lain apa pun yang menambah jumlah bersih yang tersedia dengan individu / perusahaan. Individu (atau perusahaan) dengan pendapatan bulanan yang tidak sama dapat membuat tahunan pendapatan mereka untuk menghitung total pendapatan yang diterima selama tahun tersebut.
Rumus
Taksiran Pajak untuk Tahun Ini = (Semua Pendapatan Positif termasuk keuntungan - pengurangan yang diperbolehkan) x Tarif Pajak
Di AS, individu dapat menggunakan Formulir 1040 (ES) untuk menghitung pajak mereka, sementara perusahaan dapat menggunakan Formulir 1120-W untuk hal yang sama.
Wajib pajak harus dimaksudkan dengan benar untuk mengungkapkan semua pendapatan dan pengurangan dan menghitung jumlah ini secara akurat, untuk menghindari denda pada menit-menit terakhir atau konsekuensi berat lainnya. Dalam kasus pembayaran pajak berlebih, jumlahnya dapat dipulihkan setelah akhir tahun fiskal tersebut pada saat pengajuan pengembalian.
Tanda kurung Pajak Federal untuk 2019:
Sumber: www.forbes.com
Taksiran Perhitungan Pajak dengan Contoh
Contoh 1
John bekerja untuk ABC Corp dan menghasilkan $ 100.000 setiap tahun. Dia telah membayar $ 1.000 sebagai pajak yang dipotong setiap bulan kepada perusahaannya. Dia memiliki seorang anak yang biayanya $ 5000. Dia telah berinvestasi dalam sekuritas T-bills, yang diproyeksikan memberinya penghasilan $ 2.000 selama tahun itu. Hitung taksiran pajak yang harus dibayar untuk tahun berjalan oleh John.
Larutan:
Perhitungan
- Berdasarkan pendapatan, John termasuk dalam kelompok 24%.
- Karenanya, 24% * $ 85.000 = $ 20.400.
- John harus membayar pajak $ 20.400 per tahun (atau $ 1.700 per bulan).
Contoh # 2
Dalam contoh di atas, pertimbangkan informasi yang ditambahkan di bawah ini untuk John dan perkirakan ulang pajak yang harus dibayar olehnya:
- Pinjaman pendidikan sebesar $ 30.000.
- Beban bunga $ 30.000
- Biaya Medis: $ 5.000
Larutan:
John termasuk dalam kelompok 12%. Karenanya Pajak yang harus dibayar = 12% * $ 20.000 = $ 2.400 setiap tahun
Keuntungan
- Ini merupakan sumber pendapatan utama bagi pemerintah. Jika elemen pengembalian finansial dari negara ini hilang, maka dampak besar dibuat pada perencanaan dan pembangunan.
- Jenis Pajak ini juga membantu individu merencanakan masa depan mereka. Ini membantu mereka memahami pengeluaran aktual mereka, tabungan aktual, dan bagaimana mereka dapat merencanakan sesuai dengan komitmen mereka yang lain.
- Pembayaran kepada Pemerintah ini membantu dalam proyeksi dan perkiraan ekonomi di masa mendatang. Ini membantu dalam perencanaan besar dan keputusan pelaksanaan bagi pemerintah.
- Membayar jumlah sekaligus pada akhir tahun atau setengah tahunan mungkin sulit dilakukan, sementara pembayaran dalam jumlah yang sama dengan cicilan bulanan tampaknya merupakan pilihan yang lebih baik bagi individu yang digaji. Ini membantu mereka membuat proyeksi bulanan mereka lebih baik.
- Mempertahankan akun menjadi lebih mudah jika pembayaran pajak tepat waktu dan dengan estimasi terbaik. Ini meningkatkan produktivitas dan transparansi perusahaan.
- Membayar pajak semacam itu memperkuat kredibilitas pembayar pajak. Ini selanjutnya dapat membantu mereka dalam memilih hutang atau investasi lainnya.
- Pembayaran pajak tepat waktu membantu menghindari denda dan / atau konsekuensi yang berat.
- Jika dibayarkan setiap tiga bulan, jumlah ini dapat disimpan dan diinvestasikan dalam cara lain dan karenanya dapat menghasilkan pendapatan tambahan bagi pembayar pajak.
Kekurangan
- Ada beberapa contoh individu dan perusahaan yang menghindari pembayaran pajak. Ini mendistorsi pengembalian yang seharusnya dari negara untuk pemerintah.
- Individu dapat membayar pajak tersebut tepat waktu; namun, angka yang benar harus dilaporkan selama penghitungan. Jika ada celah dalam penghitungan, perkiraan yang salah digunakan untuk pembayaran.
Batasan
- Hampir tidak ada media verifikasi pembayaran nyata yang seharusnya dilakukan oleh individu dan perusahaan.
- Ini masih merupakan perkiraan jumlah pajak yang harus dibayar. Kemungkinan pembayar pajak mungkin membuat komitmen palsu dan mencoba menghindari jumlah pajak yang sebenarnya.
- Proses verifikasi dokumen aktual yang diajukan oleh wajib pajak membutuhkan waktu yang cukup lama karena terdapat perbedaan nilai waktu.
- Tarif pajak pendapatan statis untuk tahun ini. Jika pendapatan tahunan berubah sepanjang tahun, pajak tersebut tidak dapat diubah untuk tahun tersebut. Pembayar pajak masih membayar jumlah yang sama seperti yang dia lakukan pada awalnya.
Poin Penting
- Ini dibayarkan oleh individu dan perusahaan mana pun jika pendapatan mereka meningkat masing-masing lebih dari $ 1.000 dan $ 500 untuk tahun setelah semua pemotongan. Jumlah ini bervariasi tergantung pada aktivitas keuangan yang dilakukan oleh pembayar pajak selama tahun tersebut.
- Setiap tahun, ada tanda kurung pajak baru yang dibuat oleh pemerintah berdasarkan pergerakan dan peredaran uang dalam perekonomian. Itu juga tergantung pada pertumbuhan bangsa dan faktor ekonomi lainnya.
Kesimpulan
Ini seharusnya dibayar oleh semua individu setelah mereka memenuhi kriteria yang memenuhi syarat. Pembayaran pajak tersebut harus dilakukan secara akurat dan tepat waktu karena jika tidak, dapat dikenakan sanksi. Berdasarkan pemotongan yang diperbolehkan menurut kode IRS, jumlahnya perlu dihitung. Setelah akhir tahun fiskal tertentu, rekonsiliasi perlu dilakukan dengan mengajukan pengembalian. Jumlah pajak bersih yang dihitung mungkin positif atau negatif, yang kemudian harus dibayar oleh individu jika positif dan sebaliknya.
