Perbedaan Antara Tarif Pajak Efektif dan Marjinal
Tarif pajak efektif adalah persentase penghasilan kena pajak yang membayar pajak secara efektif sedangkan tarif pajak marjinal adalah persentase pajak yang akan membayar sejumlah tambahan penghasilan kena pajak.
Pada artikel ini, kami melihat perbedaan penting antara tarif Pajak Efektif vs. Marjinal secara rinci -
Apakah Tarif Pajak Efektif itu?
- Tarif pajak efektif adalah tarif rata - rata di mana seseorang dikenakan pajak atas penghasilan yang diperoleh.
- Ini dihitung berdasarkan total biaya pajak dibagi dengan pendapatan kena pajak.
- Ini adalah persentase pendapatan kena pajak yang secara efektif membayar pajak.
- Jumlah pajak ini dihitung berdasarkan tarif pajak dikalikan dengan penghasilan kena pajak.
- Pemerintah mendapatkan lebih sedikit pendapatan dengan metode pajak ini.
- Beban pajak dialihkan ke kelompok pendapatan umum.
- Metode pajak ini tidak melindungi wajib pajak ketika pendapatan turun pajak akan turun.
- Metode pajak ini mendorong ekspansi bisnis karena pendapatan yang lebih tinggi akan menarik pajak yang efektif.
- Tidak ada pemeriksaan kepatuhan yang signifikan untuk pembayaran pajak dengan metode ini karena tarif pajak tunggal.
Contoh
Tuan Michel Smith telah membayar pajak sebesar $ 4, 50,000.00 atas penghasilan tahunan $ 15, 00,000.00. Hitung tarif pajak efektifnya.
Larutan:
Tarif Pajak = Total Beban Pajak / Pendapatan Tahunan * 100
- = 4,50 Lakh / 15 Lakh * 100
- = 30% akan menjadi Tarif Pajak Efektif
Berapa Tarif Pajak Marginal?
- Tarif pajak marjinal adalah tarif pajak tertinggi di mana pendapatan individu dan non-individu dikenakan pajak.
- Ini bertujuan untuk menyajikan tarif pajak yang wajar di antara warga negara berdasarkan pendapatan mereka.
- Pemerintah mendapat lebih banyak dari pajak marjinal.
- Tanggung jawab untuk membayar pajak dipindahkan ke orang-orang yang memiliki pendapatan lebih tinggi.
- Tarif pajak ini melindungi orang-orang yang membayar pajak ketika pendapatan kena pajak berkurang juga akan mengurangi pajak.
- Metode pajak ini menghambat ekspansi bisnis karena pendapatan yang lebih tinggi akan menarik pajak yang lebih tinggi.
- Ada pemeriksaan kepatuhan yang signifikan untuk membayar pajak dengan metode ini karena beberapa tarif pajak.
Contoh
Mr Michel Smith tinggal di Amerika Serikat dan mendapatkan penghasilan tahunan sebesar 15,00,000.00 dan membayar pajak. Hitung Kewajiban pajaknya.
Di AS, tarif pajak marjinal yang berlaku adalah sebagai berikut: -
Larutan:-
- Hingga 500.000 $ = 500.000 * 20% = 100.000
- Dari 5,00,001,00- 10,00,000.00 = 500,000 * 30% = 150,000
- Di atas 1.000.000 = 500.000 * 40% = 100.000
Pajak total akan menjadi 450.000 berdasarkan Tarif Pajak Marginal.
Infografis Tarif Pajak Efektif vs. Marjinal
Mari kita lihat perbedaan teratas antara tarif pajak efektif vs. marjinal.
Perbedaan Kritis Antara Tarif Pajak Efektif dan Marjinal
- Jumlah pajak efektif dihitung berdasarkan tarif pajak dikalikan dengan penghasilan kena pajak. Sebagai perbandingan, jumlah pajak marjinal dihitung berdasarkan jenis tarif pajak yang berbeda.
- Pemerintah memperoleh lebih sedikit pendapatan dengan metode tarif pajak efektif. Sebagai perbandingan, dalam tarif pajak marjinal, pemerintah memperoleh lebih banyak pendapatan.
- Beban pajak dialihkan ke kelompok pendapatan umum dengan metode tarif pajak efektif. Sedangkan di bawah tarif pajak marjinal tanggung jawab untuk membayar pajak dialihkan kepada orang-orang yang berpenghasilan lebih tinggi.
- Metode tarif pajak efektif tidak melindungi wajib pajak; ketika pendapatan turun, pajak akan turun. Padahal, tarif pajak marjinal melindungi orang yang membayar pajak; ketika penghasilan kena pajak menurun, pajak juga berkurang.
- Metode tarif pajak efektif mendorong ekspansi bisnis karena pendapatan yang lebih tinggi akan menarik pajak yang efektif. Sebagai perbandingan, metode tarif pajak marjinal menghambat ekspansi bisnis karena pendapatan yang lebih tinggi akan menarik pajak yang lebih tinggi.
- Tidak ada pemeriksaan kepatuhan yang signifikan untuk pembayaran pajak dengan metode tarif pajak efektif karena tarif pajak tunggal. Sedangkan dengan metode tarif pajak marjinal, terdapat pemeriksaan kepatuhan yang signifikan untuk membayar pajak karena tarif pajak berganda.
Tabel Perbandingan
| Dasar | Tarif pajak efektif | Tarif Pajak Marjinal | ||
| Berarti | Ini adalah persentase pendapatan kena pajak yang secara efektif membayar pajak. | Ini adalah persentase pajak yang akan membayar sejumlah tambahan penghasilan kena pajak. | ||
| Perhitungan | Jumlah pajak ini dihitung berdasarkan tarif pajak dikalikan dengan penghasilan kena pajak. | Berdasarkan metode pajak ini, jumlah tersebut dihitung berdasarkan jenis tarif pajak yang berbeda. | ||
| Produktif | Pemerintah mendapatkan lebih sedikit pendapatan dengan metode pajak ini. | Pemerintah memperoleh lebih banyak pendapatan dengan metode pajak ini. | ||
| Beban pajak | Beban pajak dialihkan ke kelompok pendapatan umum. | Tanggung jawab untuk membayar pajak dipindahkan ke orang-orang yang memiliki pendapatan lebih tinggi. | ||
| Perlindungan | Itu tidak melindungi wajib pajak ketika pendapatan turun pajak akan turun. | Melindungi orang yang membayar pajak, bila penghasilan kena pajak berkurang pajak juga akan diturunkan. | ||
| Ekspansi bisnis | Ini mendorong ekspansi bisnis karena pendapatan yang lebih tinggi akan menarik pajak yang efektif. | Ini menghambat ekspansi bisnis karena pendapatan yang lebih tinggi akan menarik pajak yang lebih tinggi. | ||
| Pemeriksaan Kepatuhan | Tidak ada pemeriksaan kepatuhan yang signifikan untuk pembayaran pajak dengan metode ini karena tarif pajak tunggal. | Ada pemeriksaan kepatuhan utama untuk membayar pajak dengan metode ini karena tarif pajak berganda. |
Kesimpulan
Tarif pajak marjinal meningkat seiring dengan peningkatan pendapatan kena pajak, tidak seperti tarif pajak efektif yang menerapkan tarif tetap pada semua wajib pajak. Berdasarkan metode pajak ini, jumlah tersebut dihitung berdasarkan jenis tarif pajak yang berbeda. Tarif pajak efektif adalah pajak tetap, dan dengan metode ini, setiap orang akan membayar pajak, apakah ia memiliki penghasilan lebih rendah atau penghasilan lebih tinggi.
Negara maksimum memiliki sistem tarif pajak marjinal, yang sangat logis. Sistem perpajakan ini akan membantu pemerintah untuk mengidentifikasi masyarakat berdasarkan penghasilannya. Berdasarkan hal di atas, negara harus memiliki sistem tarif pajak marjinal untuk menyeimbangkan perekonomian.
