Apa Manfaat Pajak?
Manfaat Pajak mengacu pada kredit yang diterima bisnis atas kewajiban pajaknya karena mematuhi norma yang diusulkan oleh pemerintah. Manfaat tersebut dikreditkan kembali ke bisnis setelah membayar jumlah pajak regulernya atau dikurangi saat membayar kewajiban pajak di tempat pertama.
Penjelasan
Sebuah bisnis diharuskan membayar pajak kepada pemerintah atas pendapatan yang dihasilkan pada tahun fiskal. Tarif pajak bervariasi tergantung pada negara dan industri tempat bisnis dilakukan. Sebuah bisnis dapat menggunakan ketentuan khusus dari undang-undang perpajakan negara untuk mengurangi pembayaran pajak tersebut kepada pemerintah.
Memanfaatkan manfaat pajak sangat penting untuk memanfaatkan dana yang tersedia dengan pemanfaatan terbaik. Jumlah pajak yang dihemat dapat digunakan untuk ekspansi bisnis lebih lanjut. Perlu diperhatikan di sini, bahwa penghematan pajak harus sesuai dengan ketentuan yang disebutkan dalam peraturan perpajakan, jika tidak maka dapat mengakibatkan penggelapan pajak yang memiliki implikasi hukum yang melekat padanya.
Formulir Manfaat Pajak
Manfaat pajak dapat diperoleh dalam bentuk berikut.
# 1 - Pembebasan Pajak
Dalam skenario ini, seluruh penghasilan yang diperoleh tidak akan kena pajak. Itu terjadi karena kondisi unik di mana pendapatan diperoleh. Misalnya, untuk meningkatkan kondisi ekonomi kota tertinggal tertentu, pemerintah dapat membebaskan pendapatan dari pajak selama 3 tahun jika ada bisnis yang berhasil dari sana. Dalam skenario itu, katakanlah jika bisnis memperoleh pendapatan total $ 40.000, seluruh jumlah tersebut akan dibebaskan dari pajak, dan pajak terhutang akan nihil.
# 2 - Pengurangan Pajak
Di sini, sebagian dari pendapatan akan dikurangi saat menghitung pendapatan yang bisa dikenai pajak. Bisa jadi karena pengeluaran khusus tertentu yang mungkin dilakukan oleh bisnis atau aset modal tertentu yang mungkin dibeli oleh bisnis tersebut, yang ingin dipromosikan oleh pemerintah untuk penggunaan yang lebih besar. Misalnya, total pendapatan perusahaan mungkin $ 115.000, dan ada pengurangan pajak khusus sebesar 50% dari nilai jika ada pembelian dari Pemerintah. mesin produksi, berlisensi ramah lingkungan. Misalkan biaya mesin, dalam hal ini, adalah $ 10.000. Sekarang, bisnis akan mendapatkan keuntungan sebesar 50% dari jumlah yang dikeluarkan untuk mesin ini, yang menjadi $ 5000. Oleh karena itu, total pendapatan yang kena pajak adalah $ 115.000- $ 5000 = $ 110.000.
# 3 - Kredit Pajak
Dalam hal ini, tidak ada perbedaan pendapatan yang dikenakan pajak. Sebaliknya, ada potongan pajak yang dibayarkan. Hal tersebut dapat terjadi karena adanya kredit pajak sebelumnya atau karena telah terpenuhinya ketentuan khusus lainnya. Misalnya, sebuah bisnis mendapatkan total $ 150.000 yang menjadi kewajibannya untuk membayar pajak sebesar 20%. Jumlah pajak yang harus dibayar menjadi $ 30.000. Sekarang, misalkan ada gugatan perpajakan yang tertunda dari tahun lalu yang keputusannya dilakukan pada tahun berjalan. Tahun lalu, kelebihan pajak sebesar $ 4.000 telah dibayarkan. Jadi, tahun ini bisnis akan mendapat kredit. Oleh karena itu, pajak terutang yang sebenarnya akan menjadi $ 30.000 dikurangi $ 4000 sama dengan $ 26.000.
Contoh Manfaat Pajak
- Bisnis XY bergerak dalam bisnis penyediaan pakaian jadi untuk pria. Untuk tahun keuangan 2019, pendapatan kotor mencapai $ 1.500.000, sedangkan total biaya yang timbul menjadi $ 650.000. Pendapatan bersih, oleh karena itu, adalah $ 850.000. Lempengan pajak untuk semua bisnis rata-rata 20%. Namun, bisnis tersebut juga melibatkan dirinya dalam kegiatan kesejahteraan sosial. Itu membangun rumah komunitas senilai $ 20.000 dan memberikan sumbangan ke rumah sakit senilai $ 35.000. Sekarang, pemerintah telah memberikan potongan pajak sebesar 50% untuk sumbangan dan 75% untuk pengeluaran sosial kemasyarakatan.
- Jadi, dalam hal ini, dari total pendapatan $ 850.000 yang semula seharusnya dikenakan pajak, bisnis akan mendapatkan keuntungan dari donasi dan rumah komunitas yang telah dibangunnya. Pengurangan donasi akan menjadi 50% dari $ 35.000, yaitu $ 17.500, dan pengurangan untuk rumah komunitas adalah 75% dari $ 20.000, yaitu $ 15.000.
- Oleh karena itu, pendapatan yang akan dikenakan pajak adalah $ 850.000, dikurangi $ 17.500 dikurangi $ 15.000, yang sama dengan $ 817.500. Biaya 20% dari jumlah ini berarti pajak total sebesar $ 163.500. Meskipun demikian, perlu dicatat bahwa pengeluaran untuk rumah komunitas dan sumbangan harus termasuk dalam daftar yang disetujui oleh pemerintah. Ini dilakukan agar bisnis tidak muncul dengan organisasi penipuan sendiri untuk menghindari pajak.
Manfaat Pajak dari Asuransi Kesehatan
Hampir semua negara mempromosikan konsep penyediaan asuransi kesehatan baik untuk diri sendiri atau karyawan bisnis. Jumlah yang dikeluarkan untuk premi asuransi kesehatan tersebut tersedia sebagai pengurang dalam penghitungan penghasilan kena pajak. Jumlah yang memenuhi syarat sebagai pengurangan bisa menjadi angka absolut, atau bisa juga batas persentase yang diizinkan.
Misalnya - Premi asuransi kesehatan karyawan dapat dibenarkan sebagai pengurangan dari penghasilan kena pajak hingga maksimum $ 10.000 atau 10% dari pendapatan kotor kena pajak sebelum pengeluaran tersebut mana yang lebih rendah. Jadi, jika jumlah kena pajak kotor adalah $ 90.000 dan biaya asuransi kesehatan adalah $ 12.000, jumlah yang memenuhi syarat untuk dipotong adalah $ 10.000 tetap atau 10% dari $ 90.000, yaitu $ 9.000. Yang terakhir akan menjadi jumlah yang memenuhi syarat karena lebih rendah, sehingga penghasilan kena pajak final menjadi $ 90.000, dikurangi $ 9000 sama dengan $ 81.000.
Kesimpulan
Sebuah bisnis perlu merencanakan pengeluaran yang akan membantunya mengurangi beban pajak, baik dalam bentuk pembebasan atau pengurangan. Perencanaan yang cerdas dan penggunaan layanan khusus di mana manajemen internal kurang memiliki pengetahuan membantu memanfaatkan prosedur terbaik yang tersedia dan dengan demikian memanfaatkan ketentuan yang ditawarkan oleh pemerintah dengan lebih baik. Selain menghemat dana, hal ini memberikan pesan yang sangat baik kepada para pemangku kepentingan bahwa manajemen proaktif dalam perencanaan, dan juga menciptakan hubungan yang akrab dengan regulator dan pemerintah.
