Apakah Dividen yang Memenuhi Syarat?
Dividen yang memenuhi syarat adalah dividen yang diberi label biasa, dan ini memenuhi semua kriteria yang dipersyaratkan untuk dikenakan pajak dengan tarif pajak CG (capital gain) dan bukan pada tarif pajak penghasilan yang lebih tinggi untuk biasa atau tidak memenuhi syarat. Ini dibayar oleh entitas internasional yang memenuhi syarat atau perusahaan AS. Mereka juga diakui sebagai distribusi perusahaan yang memenuhi kriteria spesifik yang ditetapkan oleh IRS untuk memenuhi syarat untuk menerima perlakuan CG.
Persyaratan
Mari kita bahas persyaratan berikut ini.
- Pemangku kepentingan harus memenuhi persyaratan khusus agar memenuhi syarat untuk dikenakan pajak dengan tingkat keuntungan modal yang lebih rendah. Persyaratan pertama dan terpenting adalah mengharuskan pemangku kepentingan untuk mematuhi periode kepemilikan yang lebih kecil. Dalam hal saham biasa, saham harus dimiliki selama 60 hari ke atas selama jangka waktu 120 hari, yang dimulai 60 hari sebelum tanggal ex-dividen.
- Dalam kasus saham preferen, saham harus dimiliki selama 90 hari ke atas selama jangka waktu 180, yang dimulai 90 hari sebelum tanggal ex-dividen dari saham tersebut. Artinya jika Microsoft atau Apple membayar dividen kepada investor dan mereka memenuhi semua kriteria sehubungan dengan periode kepemilikan. Dividen tersebut akan dianggap memenuhi syarat, dan jika persyaratan periode kepemilikan tidak dipenuhi, maka dividen tersebut akan dianggap tidak memenuhi syarat dan oleh karena itu akan dikenakan pajak dengan tarif pajak penghasilan biasa.
Bagaimana Menghitung Dividen Yang Memenuhi Syarat?
Itu dapat dihitung dengan langkah-langkah berikut-
- Pada langkah pertama, seseorang harus menentukan dan menjumlahkan jumlah saham yang memenuhi semua persyaratan tentang holding period.
- Pada langkah berikutnya, seseorang harus menentukan bagian per saham dari setiap dividen pilihannya.
- Untuk setiap dividen, dua jumlah yang dievaluasi di atas harus dikalikan bersama untuk menghitung jumlah dividen yang memenuhi syarat.
Teladan Kehidupan Nyata
Di sebuah perusahaan, dividen $ 0,16 per saham dibayarkan. Namun, hanya 50 persen dari $ 0,08 dividen per saham dilaporkan sebagai dividen yang memenuhi syarat. Pemilik dividen memiliki total 10.000 saham, di mana hanya 7.000 saham yang dimiliki selama periode kepemilikan yang disyaratkan. Hitung jumlah dividen yang memenuhi syarat dan memenuhi syarat bagi pemilik dividen-
Larutan
Jumlah tersebut tidak mendanai saham * dividen per saham = Jumlah sebenarnya dari dividen yang memenuhi syarat.
Oleh karena itu, 7.000 * $ 0,08 = $ 560
Ini berarti bahwa hanya $ 560 yang seharusnya dikenakan pajak dengan tarif yang menguntungkan sementara sisa dividen akan dikenakan pajak dengan tarif pajak penghasilan biasa.
Bagaimana Cara Mengurangi Pajak Anda atas Dividen yang Memenuhi Syarat?
- Cara terbaik untuk mengurangi pajak atas dividen adalah dengan meletakkan saham penghasil dividen di rekening pensiun. Bagian terbaik dari akun pensiun yaitu, uang yang diperoleh akan tetap bebas dari implikasi pajak. Namun, seseorang masih akan merasa perlu membayar pajak sebelum atau nanti untuk sumbangan uang, tetapi tidak perlu membayar pajak karena tabungan tumbuh untuk rekening pensiun.
- Seseorang harus memilih akun pensiun berdasarkan persyaratannya. Roth IRA dan 401 (k) plan adalah dua opsi yang umum digunakan. Roth IRA mengambil uang setelah pajak sementara rencana 401 (K) disponsori oleh pemberi kerja di mana dia dapat mengambil uang sebelum pajak sementara karyawan harus membayar pajak penghasilan pada saat penarikan dana.
Dividen Berkualitas vs. Biasa
- Dalam hal perlakuan pajak, pajak pertama terlihat dikenakan pajak pada tingkat keuntungan modal jangka panjang, yang jauh lebih rendah dibandingkan dengan tarif pajak penghasilan biasa. Sedangkan dividen biasa seperti namanya dikenai pajak berdasarkan tarif pajak penghasilan biasa.
- Tarif pajak penghasilan biasa minimum adalah 10 persen, sedangkan untuk tarif pajak dividen yang memenuhi syarat, sama adalah 0 persen.
Dividen Berkualitas vs. Tidak Berkualifikasi
- Memenuhi syarat dan tidak memenuhi syarat adalah jenis dividen biasa. Dividen yang memenuhi syarat dikenakan pajak dengan tarif modal jangka panjang sedangkan yang tidak memenuhi syarat dikenakan pajak berdasarkan tarif pajak penghasilan biasa.
- Yang tidak memenuhi syarat dikenakan pajak dengan tarif pajak standar untuk perorangan karena mereka gagal memenuhi syarat untuk tingkat preferensi pajak yang lebih rendah. Tarif yang memenuhi syarat jauh lebih rendah daripada tarif pajak penghasilan biasa yang diterapkan untuk dividen yang tidak memenuhi syarat atau biasa.
- Contoh dividen yang tidak memenuhi syarat adalah dividen yang dibayarkan oleh REIT (perwalian investasi real estat), MLP (kemitraan terbatas induk), entitas bebas pajak, dividen yang dibayarkan pada ESO (opsi saham karyawan), rekening pasar uang atau tabungan. Dividen yang diterima di IRA, dan dividen satu kali (khusus) juga merupakan contohnya.
Kesimpulan
Pajak capital gain biasanya lebih rendah dari tarif pajak penghasilan biasa. Alasan inilah mengapa ini paling disukai karena memungkinkan investor untuk mengurangi beban pajak mereka. Dividen yang berasal dari entitas Amerika atau perusahaan internasional yang memenuhi syarat yang tidak dianggap sebagai dividen yang tidak memenuhi syarat dengan IRS dan memenuhi periode kepemilikan yang disyaratkan hanya dapat dianggap sebagai dividen yang memenuhi syarat.
Dividen yang dibayarkan oleh REIT (perwalian investasi real estat), MLP (kemitraan terbatas Master), perusahaan bebas pajak, dividen yang dibayarkan pada ESO (opsi saham karyawan), rekening pasar uang, atau tabungan, dll. Adalah beberapa jenis non- dividen berkualitas.
