Definisi Peramalan Arus Kas
Peramalan arus kas adalah meramalkan atau mengantisipasi arus masuk dan arus kas keluar untuk periode yang akan datang oleh manajemen bisnis untuk memastikan bahwa bisnis akan memiliki dana yang cukup untuk menjalankan aktivitas secara teratur, dan jika ada kekurangan, mereka harus merencanakan sumber pendanaan alternatif untuk bisnis.
Biasanya, prakiraan semacam itu disiapkan untuk jangka waktu 12 bulan, dan terus dipantau berdasarkan situasi bisnis dan diubah sesuai kebutuhan. Misalnya, perusahaan berukuran kecil akan memiliki prakiraannya bahkan untuk periode seminggu, sedangkan perusahaan mapan dengan arus kas yang kuat mungkin menyiapkannya sebulan sekali.
Tujuan
Tujuan peramalan arus kas adalah untuk memahami posisi likuiditas bisnis. Ini akan membantu untuk mengetahui saldo kas yang mungkin tersedia di masa mendatang. Ini membantu untuk melacak arus masuk dan arus kas keluar. Ini juga membantu dalam memperkirakan kebutuhan uang tunai untuk menjalankan bisnis dan sumber yang tersedia untuk mendanai hal yang sama. Ini adalah pendekatan proaktif untuk mengelola dana.
Latihan ini membantu mengidentifikasi kemungkinan kekurangan saldo kas jauh lebih awal dan bertindak seperti sistem peringatan. Ini membantu dalam merencanakan arus kas keluar seperti pembayaran kepada pemasok, gaji karyawan, dll. Ini juga membantu dalam membeli hari kredit dari pemasok jika mereka mengantisipasi kekurangan dalam saldo kas.
Ini membantu manajemen untuk fokus pada piutang pelanggan, iuran yang telah lama tertunda, dan hutang yang belum dibayarkan dapat ditindaklanjuti untuk tujuan arus kas masuk. Secara tidak langsung peramalan ini membantu dalam membuat sistem pemantauan menjadi lebih baik.
Peramalan arus kas merupakan bagian dari penganggaran dan perencanaan keuangan, dan juga membantu dalam mencari dana secara eksternal dari bank atau lembaga keuangan.
Metode Peramalan Arus Kas
Ada dua metode -
- Metode Langsung: Ini digunakan untuk tujuan peramalan jangka pendek. Hal ini didasarkan pada arus kas masuk dan keluar langsung yang diantisipasi di masa mendatang. Ini membantu untuk mengetahui posisi arus kas di berbagai titik waktu di masa depan. Input untuk metode peramalan ini adalah penerimaan dan pembayaran kas.
- Metode Tidak Langsung : Ini digunakan untuk peramalan jangka panjang, perencanaan bisnis, dan ini terkait dengan strategi dan tujuan bisnis. Ini diperoleh berdasarkan laporan laba rugi / neraca dan pergerakan modal kerja selama periode proyeksi.
Contoh Peramalan Arus Kas
XYZ Inc., produsen kain, memperkirakan arus kasnya untuk jangka waktu 3 bulan berdasarkan masukan berikut. Saldo awal posisi kas adalah $ 450.
- Pendapatan selama 3 bulan (75% dari penjualan tunai dan 25% kredit; periode kredit satu bulan). Jan - $ 2500, Feb - $ 3000 dan Mar - $ 4000.
- Pembelian bahan baku (80% pembelian dibayar tunai dan 20% kredit; jangka waktu kredit 2 bulan). Jan - $ 1.800, Feb - $ 2.300 dan Mar - $ 3100.
- Biaya tenaga kerja dibayar tunai. Jan - $ 300, Feb - $ 400 dan Mar - $ 500.
- Biaya lain-lain dibayar tunai Jan - $ 100, Feb - $ 100 dan Mar - $ 200.
Pentingnya
- Ini membantu manajemen untuk melihat ke masa depan bisnis dan membantu mereka dalam pengambilan keputusan terkait dengan kinerja bisnis dan untuk mengelola dana bisnis.
- Ini membantu dalam memahami perbedaan antara arus kas dan laba, dan membantu merumuskan langkah-langkah untuk menjaga agar kedua elemen tetap dekat.
- Ini membantu untuk mengontrol pengeluaran untuk mengelola posisi arus kas yang stabil. Ini membantu untuk mengelola dana secara efektif dan bertindak sebagai cek dan membuat pengeluaran lebih dapat dipertanggungjawabkan.
- Hal ini penting karena jika bisnis memiliki kekurangan dalam arus kas dan jika memiliki masalah likuiditas, maka kemungkinan ada yang bangkrut, untuk mengambil semua langkah pencegahan, latihan ini membantu manajemen untuk menetapkan kontrol yang tepat atas bisnis.
Keuntungan Peramalan Arus Kas
- Untuk meramalkan arus kas, Pendapatan, dan pengeluaran periode yang akan datang juga perlu diramalkan. Hal ini berguna untuk memprediksi posisi keuangan, dan kinerja serta manajemen akan mengetahui sebelumnya tindakan yang harus diambil untuk perbaikan tersebut.
- Perkiraan ini membantu untuk mengetahui kemungkinan saldo kas yang tersedia di masa mendatang, berdasarkan mana manajemen dapat merencanakan pengeluaran modal dan pengadaan besar.
- Ini membantu untuk melacak piutang dari klien dan pembayaran jatuh tempo kepada pemasok. Tindak lanjut yang konstan dapat dilakukan dengan klien untuk memastikan uang diterima tepat waktu, dan juga berdasarkan perkiraan posisi kas, dapat membantu dalam memutuskan untuk membeli lebih banyak hari kredit dari pemasok.
- Ini berguna untuk analisis skenario; ini membantu untuk mengetahui kemungkinan cara mendapatkan dan membelanjakan, merencanakan pengeluaran, dll.
- Jika bisnis memperkirakan memiliki kelebihan uang tunai, ini membantu dalam memutuskan saluran investasi yang tepat atau perluasan bisnis lebih lanjut.
Kekurangan
- Hal ini didasarkan pada asumsi dan kemungkinan hasil, dan tidak pasti bahwa peristiwa tersebut dapat terjadi sesuai dengan perkiraan, selalu ada penyimpangan dari prakiraan dan manajemen harus selalu memperhitungkan faktor kontinjensi.
- Kemungkinan prakiraan memberikan rasa percaya diri dan keamanan kepada manajemen dan penyimpangan besar dari hal yang sama, dan jika bisnis tidak siap menghadapinya, hal itu dapat menimbulkan masalah dalam operasi.
- Ini adalah perkiraan, dan peristiwa yang tidak terduga serta pengeluaran yang tidak direncanakan dapat menghasilkan arus kas keluar yang besar, yang dapat menyebabkan arus kas negatif, dan dapat meningkatkan kewajiban.
- Arus kas diturunkan berdasarkan elemen lain seperti pendapatan, pengeluaran, dll., Setiap perubahan di dalamnya akan berdampak langsung pada arus kas yang diperkirakan.
- Arus kas yang diramalkan untuk jangka panjang masih jauh dari kenyataan. Kadang-kadang bisa menyesatkan para pembuat keputusan karena itu hanyalah perkiraan.
- Perkiraan tunduk pada asumsi, orang-orang yang terlibat dalam peramalan harus memastikan semua asumsi telah dipertimbangkan setelah analisis yang tepat dan pembaruan apa pun pada asumsi harus memberikan pengaruh dalam arus kas (Misalnya) Suku bunga, tarif pajak, tingkat inflasi, berbagai mengatur hukum keuangan, dll.
Kesimpulan
Peramalan arus kas merupakan salah satu latihan perencanaan bisnis, dan sangat dibutuhkan untuk memahami posisi arus kas dan untuk mengambil keputusan terkait posisi likuiditas, kinerja keuangan dan pemantauannya. Ini bertindak sebagai pemeriksaan bagi manajemen untuk menjalankan bisnis dengan dana yang cukup dan merencanakan pengeluaran mereka. Prakiraan adalah perkiraan, dan penyimpangan darinya akan selalu ada, ini hanya bertindak sebagai pedoman dalam memperkirakan posisi arus kas dan likuiditas di masa depan.
