Arti Tax Haven
Tax Haven adalah tempat atau negara yang tingkat pajak penghasilannya sangat rendah atau nihil bagi bisnis atau individu atau investor asing dan juga menyediakan lingkungan makroekonomi yang menarik seperti stabilitas keuangan dan ekonomi serta kerahasiaan keuangan dari otoritas pajak.
Dengan kata sederhana, ini berarti negara yang menawarkan tarif pajak yang sedikit bersama dengan kerahasiaan keuangan bagi individu dan entitas perusahaan asing. Surga pajak lebih suka menerima biaya nominal terhadap layanan yang mereka tawarkan.
- Ini memainkan peran yang sangat menonjol dalam sistem keuangan dunia. Diperkenalkan untuk mendukung dan mengembangkan ekonomi negara yang rusak setelah Perang Dunia II, kini telah menjadi alat penting bagi perusahaan besar dan individu kaya di seluruh dunia untuk menghindari pajak.
- Ini merupakan penguras terbesar ekonomi negara-negara secara global.
- Sebuah laporan oleh Citizen for Tax Justice selama tahun 2016 menyebutkan bahwa lebih dari 370 perusahaan dari Fortune 500 mengoperasikan anak perusahaan di negara-negara tersebut.
Bagaimana Cara Kerja Tax Haven?
Pekerjaan dapat lebih dipahami dengan studi kasus hipotetis. Say Banana Inc, sebuah perusahaan multinasional raksasa yang berbasis di AS yang berkantor pusat di California, menciptakan pendapatan luar biasa di seluruh dunia dan termasuk dalam kelompok pajak perusahaan sebesar 30% sesuai dengan kode pajak AS.
- Sekarang Banana, untuk membayar pajak lebih sedikit, membentuk Mango Ltd, sebuah perusahaan cangkang di Jersey tujuan surga pajak populer untuk perusahaan AS, termasuk Apple Inc yang tidak menjalankan operasi apa pun yang terkait dengan perdagangan atau perdagangan dan tidak memiliki aset yang signifikan.
- Banana mentransfer keuntungan, hak milik, dan investasi besar lainnya ke Mango Ltd dan dengan demikian membuat keuntungannya yang diperoleh di AS dapat dikenakan pajak di bawah Yurisdiksi Pajak Jersey. Jersey biasanya tidak mengenakan pajak atas penghasilan perusahaan.
- Jadi Banana Inc telah berhasil menghemat pajak sebesar 30%.
Ingat, pajak adalah satu-satunya sumber pendapatan bagi pemerintah dan juga hak hukum mereka. Practices of Banana Inc adalah celah di bawah undang-undang perpajakan AS yang melanggar hak sah pemerintah AS.
Fitur dari Tax Haven
Organisasi untuk Kerja Sama dan Pembangunan Ekonomi (OECD) menyediakan berbagai fitur untuk mengidentifikasi apakah suatu negara atau yurisdiksi merupakan surga pajak: -
# 1 - Tarif Pajak yang Sangat Rendah
Ini menawarkan atau mengenakan pajak yang dapat diabaikan untuk penghasilan yang dibuat di bawah yurisdiksi mereka; ini mungkin berbeda di setiap negara. Namun, biaya nominal dikenakan terhadap layanan yang mereka tawarkan.
# 2 - Kerahasiaan Informasi
Fitur terpenting lainnya dari surga pajak adalah bahwa mereka melindungi informasi pribadi dan keuangan klien mereka dengan kredibilitas tinggi. Tanpa persetujuan klien, tidak ada informasi yang dibagikan dengan otoritas pajak asing.
# 3 - Kurangnya Transparansi
Masalah terbesar dengan pusat keuangan lepas pantai adalah sistem mereka sepenuhnya buram. Informasi keuangan bahkan tidak diungkapkan kepada pemerintah nasional. Sistem tersebut kemudian dimanipulasi untuk praktik penggelapan pajak dan aktivitas ilegal lainnya, termasuk pencucian uang.
# 4 - Tidak Diperlukan Aktivitas Substansial
Surga pajak tidak mengharuskan entitas luar untuk benar-benar memproduksi barang atau jasa dalam yurisdiksi mereka. Entitas dapat melewati pendapatan dan kekayaan mereka yang dibuat di negara-negara pembayar pajak agar dapat dikenakan pajak di bawah yurisdiksinya dengan hanya membuka kantor pusat perusahaan di surga tersebut atau mentransfer transaksi keuangan perusahaan yang signifikan ke anak perusahaan atau perusahaan cangkang yang berlokasi di surga pajak. Misalnya, Anda dapat memulai praktik perdagangan Anda di London dan bertanggung jawab untuk membayar pajak di bawah yurisdiksi Kepulauan Cayman
The Panama Papers
The Panama Papers mengacu pada kebocoran dokumen yang sangat rahasia terkait dengan firma hukum lepas pantai terbesar keempat di dunia yang berbasis di Panama, Mossack Fonseca.
Dokumen yang dirilis pada tahun 2016 mengungkap jaringan lebih dari 2.14.000 perusahaan cangkang yang tergabung dalam berbagai suaka pajak dan mengungkapkan identitas dan informasi keuangan tentang sejumlah individu dan entitas kaya dari 200 negara berbeda.
Bocoran tersebut melibatkan berbagai individu terkenal, termasuk para pemimpin dunia, politisi, selebriti, dan pebisnis. Bocoran itu mengungkapkan betapa kaya bisa mengeksploitasi rezim pajak lepas pantai.
Perusahaan Shell atau entitas bisnis di tax havens pada umumnya tidak ilegal, dan kebocoran tersebut juga tidak menunjukkan operasi yang tidak sesuai atau melanggar hukum oleh entitas tersebut, kecuali beberapa. Namun, mayoritas perusahaan lepas pantai didirikan untuk menyembunyikan identitas pemilik perusahaan yang sebenarnya.
Kekurangan
- Kerugian terbesar adalah kenyataan bahwa keluarga dan individu berpenghasilan rendah atau menengah berjuang untuk memenuhi kewajiban pajak mereka. Sebaliknya, perusahaan besar dan individu kaya menghindari pajak menggunakan pusat keuangan luar negeri.
- Perusahaan di AS, setiap tahun, menghindari pembayaran pajak lebih dari $ 90 miliar. General Electric entah bagaimana berhasil membayar $ 0 sebagai pajak selama tahun 2010.
- Penghindaran pajak bisa menjadi drastis bagi perekonomian negara karena pajak adalah satu-satunya sumber pendapatan bagi pemerintah.
Tax Havens: Langkah Menentang Penghindaran Pajak
- Menawarkan insentif pajak nol kepada mereka yang mentransfer keuntungan dan pekerjaan mereka di negara-negara tersebut.
- Identifikasi dan minimalkan celah dalam kebijakan perpajakan lepas pantai.
- Forum dunia harus memaksa otoritas suaka pajak untuk meningkatkan transparansi keuangan dan berbagi informasi rahasia jika terjadi praktik ilegal.
- Menghukum dan / atau menghukum berat yang mempraktikkan perdagangan dan keuangan secara tidak tepat atau ilegal.
