Apa itu Tax Loss Harvesting?
Tax Loss Harvesting adalah strategi populer dimana sekuritas yang merugi dijual untuk mengurangi kewajiban pajak yang timbul dari keuntungan yang didapat dari sekuritas lainnya. Alasan dasar di balik ini adalah untuk mengimbangi keuntungan modal dengan kerugian modal dengan menjual investasi yang memiliki kerugian yang belum direalisasi sehingga mengurangi kewajiban pajak. Ini adalah cara cerdas untuk meningkatkan efisiensi pajak dan pengembalian Investasi yang disesuaikan setelah pajak.
Pajak yang dikenakan kepada investor / pedagang karena dua jenis keuntungan yang diperoleh di Pasar Efek, yaitu sebagai berikut:
Keuntungan biasanya diklasifikasikan di bawah dua kategori yang disebutkan di bawah; akan tetapi, kriterianya berbeda dari satu yurisdiksi ke yurisdiksi lainnya. Untuk tujuan kesederhanaan, kami telah mengambil yurisdiksi AS untuk tujuan klasifikasi:
- Keuntungan / Kerugian Modal Jangka Pendek: Setiap pembelian atau penjualan jaminan, yang diadakan kurang dari satu tahun yang menghasilkan keuntungan / kerugian, dikategorikan dalam Keuntungan / Kerugian Modal Jangka Pendek.
- Keuntungan Modal Jangka Panjang: Setiap pembelian atau penjualan jaminan, yang diadakan selama lebih dari satu tahun menghasilkan keuntungan / kerugian dikategorikan dalam Keuntungan / Kerugian Modal Jangka Panjang.
Penting untuk dicatat di sini bahwa kerugian modal jangka panjang dapat dikompensasikan hanya dengan keuntungan modal jangka panjang untuk Pengambilan Rugi Pajak. Itu tidak bisa memicu keuntungan modal jangka pendek. Bagaimanapun, kerugian modal jangka pendek dapat mengimbangi keuntungan yang diperoleh dari Keuntungan Modal Jangka Pendek dan Keuntungan Modal Jangka Panjang keduanya.
Bagaimana cara kerja Pengambilan Rugi Pajak?
Frank memegang portofolio saham yang terdiri dari 5 saham. Selama tahun ini kinerjanya di berbagai saham dalam portofolionya adalah sebagai berikut:
Frank telah meraup keuntungan sebesar $ 45.000 selama tahun ini atas saham yang dia beli dan jual. Untuk tujuan kesederhanaan, anggaplah semua keuntungan yang diperoleh bersifat jangka pendek, dan tarif pajak yang berlaku adalah 20%.
Pajak yang harus dibayar atas Keuntungan Modal Jangka Pendek = $ 45000 * 20% = $ 9000.
Sekarang mari kita pahami bagaimana panen rugi pajak menghasilkan arus keluar pajak yang lebih rendah untuk Frank. Misalkan Frank menjual kepemilikannya di Boeing dan Chegg juga yang menghasilkan keuntungan Realisasi Bersih sebesar $ 28000 ($ 45000- $ 17000) dan menggunakan hasil tersebut untuk membeli saham beberapa perusahaan lain yang sangat terkait dengan sektor Boeing dan Chegg sehingga memastikan portofolio tingkat risiko tetap sama.
Dengan demikian, kewajiban pajak akan dikurangi menjadi $ 5600 ($ 28000 * 20%). Jadi, ia telah menciptakan nilai dengan mengurangi arus keluar pajak sebesar $ 3600 untuk Frank.
Keuntungan
- Mereka membantu dalam menangguhkan kewajiban pajak pendapatan, yang secara tidak langsung menghasilkan peningkatan pengembalian yang disesuaikan dengan pajak bagi Investor.
- Pengembalian mereka dapat dimaksimalkan jika Investor tidak pernah berniat untuk melikuidasi portofolionya dan terus menahannya hingga pensiun karena penghasilan kena pajaknya akan minimal setelah pensiun.
- Ini berguna bagi investor yang sering menghasilkan keuntungan modal jangka pendek, yang menarik tarif pajak yang lebih tinggi. Dengan menggunakan strategi ini, arus keluar pajak mereka berkurang secara substansial.
Kekurangan
Beberapa kekurangannya adalah sebagai berikut:
- Ada batasan kerugian modal, yang dapat disesuaikan dengan keuntungan modal sepanjang tahun. Sesuai Peraturan IRS, dalam kasus wajib pajak individu kerugian maksimum $ 3000 dapat disesuaikan sepanjang tahun ($ 1500 masing-masing jika pasangan menikah mengajukan secara terpisah). Dengan demikian, tidak semua kerugian modal dapat disesuaikan dengan keuntungan Modal, sehingga membatasi manfaat panen rugi pajak.
- Kerugian pajak mensyaratkan penjualan dan pembelian sekuritas yang merugi dan menyesuaikannya dengan sekuritas yang menghasilkan laba. Pembelian dan penjualan semacam itu melibatkan biaya dan terkadang melebihi manfaat yang timbul dari panen rugi pajak tersebut.
- Ini dapat menunda arus keluar pajak tetapi tidak dapat menghilangkannya, dan seseorang harus membayar pajak cepat atau lambat (kecuali beberapa pengecualian).
- Pencatatan adalah tugas yang membosankan dan membutuhkan penggunaan alat canggih yang menambah biaya panen rugi pajak. Dengan demikian, manfaat yang diperoleh dikurangi dengan biaya pencatatan sebagai otoritas IRS, dan departemen pajak memerlukan ini untuk tujuan validasi.
Poin Penting
Sesuai IRS untuk menghindari penyalahgunaan Panen Kerugian Pajak dan untuk memastikan hal yang sama digunakan untuk tujuan perencanaan pajak yang sah dan bukan dengan maksud penghindaran Pajak, aturan yang dikenal sebagai "Aturan Penjualan Cuci" dibuat. Ini menyatakan bahwa untuk memanfaatkan kerugian atas penjualan investasi yang akan disesuaikan dengan keuntungan, harus dipastikan bahwa keamanan yang sama atau identik tidak dibeli 30 hari sebelum atau setelah penjualan sekuritas tersebut. Jika aturan tidak diikuti, penyesuaian kerugian dari penjualan sekuritas tersebut tidak akan diizinkan.Kesimpulan
Ini adalah strategi pengurangan pajak yang legal dan tidak didasarkan pada spekulasi apa pun. Seorang investor yang cerdas dapat menggunakan strategi ini secara efektif untuk menambah laba yang disesuaikan dengan pajak. Selain itu, strategi ini membantu portofolio investasi untuk tidak hanya menghasilkan pengembalian investasi tetapi juga menggabungkannya dengan memperkaya jumlah yang sama dengan penghematan pajak.
