Rasio Modal Tier 1 (Definisi, Rumus) - Bagaimana Menghitung?

Rasio Modal Tier 1

Tier 1 Capital Ratio adalah rasio modal Tier 1 (modal yang tersedia bagi bank secara berkelanjutan) sebagai proporsi aset tertimbang menurut risiko bank. Modal Tier 1 termasuk ekuitas pemegang saham bank, laba ditahan, akumulasi pendapatan komprehensif lain, dan instrumen hutang bank yang dapat dikonversi dan terus-menerus.

Penjelasan

• Krisis Keuangan Global tahun 2008 menyoroti lemahnya kapasitas penyerapan modal dan kerugian di banyak lembaga keuangan internasional. Ada ketidaksesuaian yang diamati dalam penghitungan modal di seluruh wilayah geografis dan yurisdiksi, yang mengurangi perbandingan rasio modal dan mengguncang kepercayaan pada angka yang dilaporkan.
• Untuk memastikan bahwa permodalan berkualitas tinggi diperhitungkan dan untuk membawa keseragaman dalam perhitungan rasio modal lembaga keuangan, komite pengawas perbankan global - Komite Basel untuk Pengawasan Perbankan, mengeluarkan kesepakatan Basel III.
• Norma Basel III menekankan pada peningkatan kapasitas penyerapan kerugian bank agar lebih siap menghadapi peristiwa krisis keuangan dengan memperkuat rasio permodalan bank. Norma Basel III mensyaratkan rasio modal Tier 1 minimal 6% dan rasio modal total 8%. Kesepakatan III juga mengharuskan bank untuk mempertahankan penyangga modal sebesar 2,5% di atas total persyaratan modal 8%, untuk memberikan kenyamanan tambahan.

Rumus

• Aset tertimbang menurut risiko adalah aset bank dan eksposur off-balance sheet tertentu yang ditimbang oleh bobot risiko yang diberikan pada kategori eksposur tertentu sesuai dengan norma peraturan. Eksposur yang lebih berisiko diberi bobot yang lebih tinggi yang menunjukkan kebutuhan modal yang lebih tinggi untuk melindungi kerugian, dan sebaliknya.
• Semakin tinggi rasio bank, semakin tinggi pula kapasitas penyerap kerugiannya.

Komponen

Modal Inti = Modal Inti Modal Inti + Modal Inti Tambahan

1. Modal Common Equity Tier 1 (CET1) - Modal CET1 adalah modal ekuitas inti bank dan termasuk ekuitas pemegang saham, laba ditahan, dan akumulasi pendapatan komprehensif lain bank.
2. Tambahan Modal Tier 1 (AT1) - Modal AT1 termasuk hutang bank konvertibel kontinjensi dan hutang abadi karena mereka memberikan modal kelangsungan usaha kepada bank.

ATAU

Tier1 = CET1 + AT1

• = 4,5% + 1,5%
• = 6%

Kesepakatan Basel III difokuskan pada pembangunan modal inti bank. Akibatnya, norma membatasi jumlah modal AT1 yang dapat diperhitungkan untuk memperhitungkan modal Tier 1, sebesar 1,5% dari aset tertimbang menurut risiko bank.

Contoh

Pertimbangkan contoh bank yang menentukan aset tertimbang menurut risiko sebesar $ 150.000 juta. Jumlah yang memenuhi syarat sebagai modal Tier 1 setelah penyesuaian regulator berjumlah $ 10.500 juta, dengan modal CET1 terdiri dari $ 9.500 juta dan modal AT1 terhitung sebesar $ 1.000 juta.

Ini dapat dihitung sebagai berikut:

Kalau tidak,

• = ($ 9.500 ÷ $ 150.000) + ($ 1.000 ÷ $ 150.000)

Rasio = Rasio CET1 + Rasio AT1

• = 6,33% + 0,67%

• = 7%

Rasio Modal Inti vs Rasio Leverage Tingkat 1

• Rasio Modal Inti mengukur proporsi modal Tier 1 bank terhadap total asetnya, termasuk eksposur off-balance sheet tertentu, sebagai lawan dari aset tertimbang menurut risiko yang dipertimbangkan dalam perhitungan rasio modal Tier 1. Total aset yang dipertimbangkan untuk rasio leverage bank tidak tertimbang menurut risiko.

Rasio Leverage Tier 1 = Modal Tier 1 / Eksposur On dan Off-Balance Sheet.

• Rasio leverage Tier 1 diperkenalkan oleh norma Basel III untuk mencegah bank memanfaatkan bisnis mereka secara berlebihan. Basel III menetapkan rasio leverage Tier 1 minimal 3%.
• Bank yang dianggap terlalu besar untuk gagal yang kegagalannya diperkirakan akan berdampak buruk bagi perekonomian global secara keseluruhan, dikategorikan sebagai Global Systemically Important Banks (G-SIBs). Modal Tier 1 minimum dan persyaratan leverage Tier 1 untuk G-SIB ditentukan pada tingkat yang lebih tinggi dari bank lain. Peraturan minimum yang tepat ditetapkan berdasarkan kasus per kasus untuk setiap G-SIB secara terpisah, dengan mempertimbangkan faktor-faktor seperti ukuran bank mereka dan kepentingan relatifnya, keterkaitannya dengan ekonomi lintas yurisdiksi, tingkat fasilitas infrastruktur bank, dll.

Kesimpulan

Norma Basel III menghasilkan pengetatan norma modal Tier 1 dan pengenalan rasio leverage Tier 1 untuk mencegah peningkatan leverage yang berlebihan dan untuk meningkatkan kapasitas permodalan bank agar mampu melindungi kemungkinan kerugian dari eksposurnya. Rasio modal Tier 1 yang lebih kuat menunjukkan semakin baiknya kemampuan bank dalam menyerap kerugian. Oleh karena itu, sebagai pedoman umum, semakin tinggi rasio, terutama rasio modal CET1, semakin baik.