Apa itu Anggaran Tunai?
Anggaran Kas mengacu pada estimasi arus masuk dan arus kas keluar yang dilakukan oleh manajemen badan usaha selama periode tertentu dimana estimasi tersebut dibuat untuk mengevaluasi apakah bisnis tersebut memiliki kas & setara kas yang memadai untuk memenuhi kebutuhan operasionalnya di masa yang akan datang.
Penjelasan
Anggaran kas adalah rencana keuangan tertulis yang dibuat oleh bisnis terkait dengan penerimaan dan pembayaran kas mereka dalam periode tertentu. Penerimaan kas meliputi penerimaan dari penjualan barang & jasa, bunga, dll. Dan pembayaran tunai meliputi pembayaran atas pembelian barang & jasa, gaji, listrik, pinjaman, dll. Dengan kata lain, anggaran yang disiapkan untuk membuat estimasi perusahaan posisi kas di masa depan.
Umumnya disiapkan oleh badan usaha selama satu tahun, namun ketika arus kas tidak stabil, maka perusahaan menyiapkan anggaran kas secara triwulanan, bulanan, atau bahkan mingguan agar bisnis dapat mengatur arus kas sesuai kebutuhan. .
Tujuan
- Tujuan utama anggaran kas adalah untuk melihat posisi kas masa depan bisnis sehingga manajemen dapat mengevaluasi kapan dana tersebut perlu diatur di masa mendatang agar operasi bisnis tidak terhambat.
- Ini juga disiapkan untuk memeriksa apakah kelebihan kas tersedia, kemudian mereka harus diinvestasikan secara produktif untuk memaksimalkan keuntungan bisnis.
- Lebih lanjut, mereka siap untuk memprediksi surplus / defisit kas selama periode tertentu.
- Untuk meminimalkan pengeluaran bisnis dengan mengendalikan pengeluaran perusahaan.
Contoh Anggaran Tunai
Bagaimana Mempersiapkan Anggaran Tunai?
Metode berikut digunakan untuk menyiapkan anggaran kas:
# 1 - Tanda Terima dan Metode Pembayaran
Kwitansi dan metode pembayaran merupakan metode yang paling populer dan mudah dalam penyusunan anggaran kas sebagian besar anggaran jangka pendek. Dalam tanda terima dan metode pembayaran, semua perkiraan penerimaan ditambahkan ke saldo kas pembukaan. Kemudian semua taksiran pembayaran tunai dikurangkan dari jumlah saldo kas pembukaan, dan taksiran penerimaan serta sisa saldo setelah perhitungan di atas dilakukan merupakan saldo kas penutup.
# 2 - Metode Untung & Rugi yang Disesuaikan
Metode ini diikuti untuk penyusunan anggaran kas jangka panjang. Dasar persiapan dalam metode ini adalah akun untung & rugi. Asumsi dalam metode ini adalah bahwa semua kenaikan dan penurunan saldo kas adalah untung / rugi bisnis.
Sekarang saat menyiapkan akun untung & rugi, berbagai biaya seperti depresiasi, kerugian atas penjualan aset, goodwill dihapuskan, dll. Yang tidak melibatkan pembayaran tunai aktual dikurangkan dari pendapatan bisnis. Berbagai pendapatan seperti keuntungan dari penjualan aset tetap ditambahkan ke pendapatan yang tidak termasuk penerimaan kas aktual ditambahkan untuk menghitung laba bersih bisnis.
Jadi saat menyiapkan anggaran kas dengan metode ini, semua biaya non-tunai ditambahkan ke laba bersih, dan semua pendapatan non-tunai dikurangi dari yang sama. Setelah itu, perubahan modal kerja, penerimaan modal, dan pembayaran, serta arus kas yang terkait dengan pembiayaan disesuaikan, dan saldo kas pembukaan ditambahkan ke jumlah setelah penyesuaian, dan kemudian hasilnya adalah saldo kas.
# 3 - Metode Neraca
Dalam metode neraca anggaran kas, neraca yang diharapkan disiapkan, yang akan mencakup aset dan kewajiban yang diharapkan kecuali untuk neraca kas & setara kas. Nah jika total estimasi liabilitas lebih dari estimasi aset, maka angka penyeimbangnya adalah kas penutup dan setara kas.
Namun jika hasilnya sebaliknya, maka saldo penutupan diistilahkan sebagai cerukan.
Penggunaan Anggaran Tunai
- Mereka membantu manajemen untuk mengetahui / memperkirakan posisi kas bisnis dengan baik sebelumnya terkait dengan periode keuangan yang berbeda.
- Anggaran kas menunjukkan kebutuhan uang tunai untuk investasi modal.
- Ini membantu pemilik untuk mengetahui kelebihan uang tunai yang akan tersedia untuk investasi jangka pendek atau jangka panjang.
- Ketersediaan kas masa depan bisnis dapat diketahui dengan memanfaatkan diskon dari vendor atas pembayaran tunai tepat waktu.
- Perencanaan pelunasan saham / surat hutang menjadi mudah dengan perkiraan posisi kas karena ketersediaan kas diketahui jauh sebelumnya.
- Penting juga untuk menjaga likuiditas bisnis. Ini menunjukkan tingkat uang tunai minimum yang harus dipelihara oleh bisnis untuk memenuhi persyaratan yang diharapkan dan kontinjensi.
