Apa itu Akun Umum?
Rekening Umum adalah kumpulan premi yang diterima dari pemegang polis dalam bentuk investasi kolektif, yang tidak hanya digunakan untuk memenuhi biaya operasional perusahaan, tetapi juga untuk pembayaran berbagai klaim dan manfaat asuransi.
Bagaimana cara kerjanya?
Ini dimulai ketika pemegang polis membeli polis dari perusahaan asuransi. Setelah itu, premi yang diterima oleh penanggung digunakan dengan cara sebagai berikut:
- Pengeluaran sehari-hari mengatakan biaya administrasi.
- Pembuatan cadangan kontingensi untuk memenuhi klaim yang tidak terduga dan tidak pasti.
- Investasi dalam berbagai aset agar sesuai dengan pengembalian dan risiko.
Semua klaim, mereka didukung oleh aset individu / terpisah, diselesaikan melalui akun umum. Jika klaim yang timbul dari akun individu atau terpisah tidak mencukupi, maka sisa akan diselesaikan melalui akun umum.
Contoh Akun Umum
Tertanggung mendapatkan asuransi motor dari perusahaan asuransi untuk jangka waktu 5 tahun dengan biaya yang ditentukan sesuai norma peraturan. Setelah setahun, kendaraannya rusak, dan dia menuntut ganti rugi dari perusahaan.
Perusahaan menggunakan layanan Pengacara dan Surveyor untuk menilai klaim penggugat dan memberikan penghargaan kepada klaim tersebut setelah menerima laporan penilaian dari surveyor.
Klaim itu dibayarkan dari premi yang diterima dari beberapa tertanggung selama periode tersebut. Dana yang terkumpul dikenal sebagai rekening umum dan digunakan untuk penyelesaian klaim yang tidak terpisah.
Strategi Investasi
Perusahaan asuransi mengikuti salah satu dari dua metodologi dalam menginvestasikan saldo dana umum mereka:
- Mengelola dana in-house melalui pembuatan departemen terpisah yang menangani risiko, pengembalian, dividen, dll. Dari dana yang diinvestasikan.
- Mengalihdayakan fungsi ke vendor eksternal, yang akan membebankan biaya manajemennya dan akan mengelola dana.
Banyak perusahaan lebih memilih yang terakhir, karena meningkatnya persaingan ketat. Korporasi merasa bahwa mereka harus memusatkan perhatian mereka pada aktivitas inti mereka dan mengalihkan fungsi non-inti kepada pihak ketiga, sehingga memenuhi kewajiban pemegang polis saat dan ketika mereka bertambah.
Perusahaan juga mencari risk appetite mereka karena klaim pemegang polis dapat muncul kapan saja, sehingga perusahaan perlu memastikan bahwa likuiditas mereka tersedia. Mereka lebih suka menginvestasikan dana rekening umum mereka dalam hutang atau sekuritas pendapatan tetap dibandingkan dengan saham perusahaan.
Hutang akan memastikan aliran masuk dana yang konsisten dan akan lebih kecil risikonya dibandingkan dengan berinvestasi dalam kepemilikan perusahaan.
Akun Umum vs Akun Terpisah
| Dasar | Akun Umum | Akun Terpisah | ||
| Definisi | Ini adalah akun di mana dana perusahaan asuransi digunakan untuk pembayaran biaya sehari-hari dan tidak dapat diatribusikan ke klaim atau pemegang polis tertentu. | Ini adalah akun yang disimpan secara terpisah dari kumpulan umum aset dan digunakan untuk tujuan pembuatannya. | ||
| Anuitas | Di sini, dana diinvestasikan untuk anuitas tetap. | Di sini, dana diinvestasikan untuk anuitas variabel. | ||
| Keterlibatan Risiko | Risikonya lebih kecil, karena investasi pada sekuritas pendapatan tetap. | Risikonya lebih besar, karena investasi ada pada sekuritas yang cenderung memberikan pengembalian variabel. | ||
| Taruhan Kreditur | Dana berhak atas klaim pertama kreditor. | Dana tersebut tidak berhak atas klaim pertama kreditur karena tidak dapat dijadikan jaminan. | ||
| Kembali | Ini memberi Anda kepastian pengembalian karena dana tersebut sebagian besar diinvestasikan dalam sekuritas pendapatan tetap perusahaan. | Ketidakpastian lebih karena dana diinvestasikan di pasar saham. | ||
| Kerugian / Keuntungan Pasar Saham | Itu tidak terpengaruh oleh naik atau turunnya pasar saham. | Itu dipengaruhi oleh naik turunnya pasar saham. |
Kesimpulan
Kecuali ada persyaratan undang-undang atau mandat khusus yang diasuransikan, premi yang diterima dari pemegang polis dikumpulkan dalam dana umum, yang diterapkan untuk biaya rapat harian dan diinvestasikan dalam dana pendapatan tetap. Perusahaan perlu menjaga likuiditas yang baik dalam dana umum karena klaim dapat muncul kapan saja, tidak seperti rekening terpisah, di mana ada kepastian jangka waktu kewajiban.
