Apa itu Gift of Equity?
Hadiah Ekuitas mengacu pada transaksi penjualan properti tempat tinggal kepada anggota keluarga dengan harga kurang dari nilai pasar properti dan dihitung sebagai selisih antara harga pasar aktual dan harga jual. Misalnya, kakek Anda menjual rumahnya seharga $ 100.000 yang saat ini bernilai US $ 175.000, dalam hal ini hadiah ekuitas adalah $ 75.000.
Bagaimana Cara Kerja Gift of Equity?
Dalam kasus transaksi seperti itu, penjualan properti dilakukan kepada anggota keluarga dengan harga diskon. Selisih antara harga jual dan harga yang tercantum adalah jumlah hadiah ekuitas yang dapat digunakan untuk membayar uang muka atau melunasi hutang. Untuk melaksanakan ini, penjual diwajibkan untuk memberikan surat hadiah kepada pembeli yang berisi semua fakta yang berkaitan dengan penjualan properti seperti nama penjual, alamat, detail kontak, hubungan antara penjual dan pembeli, nilai dolar dari hadiah, pernyataan pernyataan bahwa "tidak diperlukan pembayaran kembali nilai hadiah" dan harus ditandatangani oleh kedua belah pihak.
Selanjutnya, agar berhasil mengeksekusi transaksi hadiah, penjual wajib melakukan penilaian berbayar atas properti dan harus menyatakan nilai pasar properti yang dinilai serta harga jual yang disepakati untuk penjualan properti. Penilai juga wajib menyebutkan selisih antara nilai pasar yang dinilai dan harga jual sebagai hadiah nilai ekuitas.
Contoh Hadiah Ekuitas
Misalnya, Pada tahun 2019, Tuan John menjual rumah tersebut kepada putrinya seharga US $ 100.000 sedangkan nilai penilaian rumahnya adalah US $ 1.75.000 maka pemberian nilai ekuitas adalah US $ 75.000 yang melebihi batas pengecualian hadiah tahunan sebesar 2019 yaitu US $ 15.000. Ini berarti kelebihan nilai US $ 50.000 (US $ 75.000 - US $ 15.000) akan dihitung sebagai batas pemberian hadiah seumur hidup dan Tn. John harus membayar pajak hadiah atas US $ 50.000 tersebut.
Hitung Dampak Pajak dari Transaksi Hadiah Ekuitas
- Itu tidak dikenakan pajak kepada penerima hadiah. Namun, pembeli mungkin harus melakukan pembayaran pajak hadiah jika melebihi batas hadiah seumur hidup. IRS menilai kena pajak hadiah transaksi ekuitas sesuai dengan undang-undang pajak warisan dan hadiah. Untuk tahun 2019, batas nilai hadiah seumur hidup adalah US $ 11,40 juta. Jika pembeli tidak pernah melebihi batas US $ 11,40 juta, pajak hadiah tidak akan berlaku.
- Selanjutnya, menurut undang-undang pajak warisan dan hadiah, tidak setiap hadiah dihitung untuk batas hadiah seumur hidup. Undang-undang telah menetapkan jumlah pengecualian hadiah tahunan per penerima yang dapat bervariasi dari tahun ke tahun sebagaimana ditentukan dalam undang-undang perpajakan. Jumlah pengecualian hadiah tahunan per penerima untuk tahun 2019 adalah US $ 15.000. Ini berarti jika sang ayah memberikan hingga US $ 15000 di tahun pertama dan US $ 15.000 di tahun ke-2, maka kedua nilai hadiah ini tidak akan dihitung dalam batas pemberian seumur hidup.
- Namun, katakanlah jika sang ayah menghadiahkan US $ 15.000 di tahun pertama dan kemudian memberikan hadiah tambahan sebesar US $ 10.000 di tahun pertama, maka jumlah selanjutnya yaitu US $ 10.000 akan dihitung sebagai batas pemberian seumur hidup. Artinya jika selisih antara nilai pasar yang dinilai dari properti dan harga jual lebih dari batas pengecualian hadiah tahunan, maka penjual harus menanggung beban pajak hadiah atas kelebihan jumlah tersebut.
Manfaat
Mari kita bahas manfaatnya berikut ini.
- Uang Muka Rendah ke Tanpa Uang Muka: Karena transaksi penjualan terjadi di antara anggota keluarga, persyaratan pembayaran uang muka berkurang menjadi nihil atau jauh lebih rendah.
- Biaya Penutupan: Penjual selanjutnya dapat setuju untuk menanggung biaya penutupan terkait dengan transaksi. Biaya penutupan termasuk pajak properti, biaya penyusunan akta, biaya pengacara, pembayaran hipotek jika ada.
- Penghematan Komisi Agen: Karena hadiah transaksi ekuitas terjadi di antara anggota keluarga, umumnya tidak melibatkan agen real estat. Hal ini memungkinkan penjual untuk menghemat pembayaran komisi yang mungkin berharga sekitar 5%.
Kekurangan
Mari kita bahas kekurangannya berikut ini.
- Biaya Hukum: Tidak ada agen nyata yang terlibat karena transaksi terjadi antara anggota keluarga. Namun, hal ini meningkatkan biaya tuntutan hukum dan biaya pengacara profesional untuk penyusunan kontrak dan dokumentasi hukum.
- Pajak Hadiah: Sama seperti hadiah lainnya, mereka tidak dikenakan pajak kepada penerima. Namun, penjual mungkin harus melakukan pembayaran pajak hadiah di masa mendatang jika nilai hadiah meningkatkan batas pengecualian.
Kesimpulan
Ini adalah langkah yang bagus untuk mendukung anggota keluarga dalam memperoleh rumah di sana tanpa membebani mereka dengan banyak hutang. Namun, pertimbangan yang tepat diperlukan untuk memastikan semua formalitas hukum dipertimbangkan dan dipenuhi dengan semestinya dan juga pengembalian pajak hadiah dalam FORM 709 diisi dengan IRS untuk menyerahkan pengakuan pembayaran pajak hadiah yang dilakukan pada akun penjualan.
